关于企业年金计划管理合同备案有关问题的通知

人社监司函〔2013〕18号

各省、自治区、直辖市及新疆生产建设兵团人力资源社会保障厅(局)，各计划单列市人力资源社会保障局,各企业年金基金管理机构：

　　为有效贯彻执行《关于企业年金方案和基金管理合同备案有关问题的通知》(劳社部发〔2005〕35号)及《关于印发企业年金计划管理合同指引的通知》(人社厅函〔2012〕92号，以下简称《合同指引》)，进一步规范企业年金计划管理合同审核备案工作，现就有关问题通知如下：

　　一、备案材料

　　受托人提交的企业年金计划管理合同备案材料主要包括：

　　(一)企业年金计划备案申请函。受托人根据不同情况按要求报送相应备案申请函。

　　(二)企业年金计划管理合同。包括管理合同正本或根据人力资源社会保障部门审核意见签订的补充协议正本、电子文本(含合同正文word版及签章页扫描件)及合同条款差异说明(不同于《合同指引》条款的内容说明)等。

　　(三)企业年金方案备案函复印件。

　　(四)管理人资格证书复印件。

　　(五)相关授权文件。企业年金基金管理机构的省级分行或省级分公司签订企业年金合同的，要报送该企业年金基金管理机构同意其开展企业年金业务的授权文件；合同签署人与企业法定代表人不一致的，要报送法定代表人签署的有效授权书；其他需要授权情况的授权文件。

　　(六)理事会受托模式的企业年金计划管理合同备案，需报送企业年金理事会章程、理事会组成人员名单及简历等相关材料。

　　二、新建企业年金单一计划的备案

　　企业新建企业年金单一计划，取得企业年金方案备案函并确定计划管理人后，由受托人到人力资源社会保障部或企业年金方案备案所在地省级、计划单列市人力资源社会保障厅(局)(以下简称人力资源社会保障部门)履行企业年金计划管理合同备案程序，报送备案申请函(见附件1)及管理合同等相关材料。人力资源社会保障部门应及时审核并反馈审核意见，于收到符合规定的备案材料之日起15日内出具计划确认函(见附件2)。

　　三、集团公司与其下属企业建立企业年金单一计划的备案

　　集团公司与其下属企业统一建立企业年金单一计划，受托人按照本通知第二条要求履行备案程序。集团公司与其下属企业分别建立企业年金计划的，由各自受托人分别到人力资源社会保障部或其企业年金方案备案所在地省级、计划单列市人力资源社会保障部门履行备案程序。

　　集团公司下属企业单独建立企业年金单一计划的，若改为加入集团公司企业年金单一计划，委托人要与新老受托人协商一致，前任管理人之间办理合同终止手续。集团公司下属企业委托集团公司受托人向其原计划备案所在地的人力资源社会保障部门报送申请函(见附件3)，及其与集团公司受托人签订的加入集团公司企业年金计划的协议。原备案地的人力资源社会保障部门应在收到符合规定的备案材料之日起15日内复函(见附件4)。

　　四、企业加入及退出集合计划的备案

　　为便于人力资源社会保障部门加强对所辖地区企业加入及退出集合计划情况的监管，集合计划的受托人应在每自然月度末，将委托人加入或退出集合计划的情况简表(见附件5)报送人力资源社会保障部(中央企业)或委托人企业年金方案备案所在地的省、计划单列市人力资源社会保障部门(地方企业)。

　　五、企业年金单一计划管理合同到期顺延或续签备案

　　企业年金单一计划管理合同到期顺延或续签管理合同的，应及时到人力资源社会保障部门履行备案程序。管理合同到期顺延或续签不备案，视为违规。

　　(一) 合同条款无变更

　　原有管理合同到期，顺延或续签的合同条款无变更，受托人根据《合同指引》规定，向人力资源社会保障部门报送合同顺延或续签情况说明的函(见附件6)，人力资源社会保障部门在收到符合规定的备案材料之日起15日内，出具确认顺延或续签的函(见附件7)。

　　(二)合同条款有变更

　　原有管理合同到期，续签的管理合同条款有变更，受托人根据《合同指引》规定重新备案，备案材料包括合同续签申请函(见附件8)、合同条款差异说明及续签合同。人力资源社会保障部门应及时审核并反馈审核意见，于收到符合规定的备案材料之日起15日内出具确认续签的函(参照附件7)。

　　六、企业年金计划变更备案

　　(一)计划管理人变更

　　若企业年金计划的受托人发生变更，包括法人受托机构变更，理事会受托转为法人受托，法人受托转为理事会受托，受托人与其他管理人同时变更等情况，前任管理人之间需办理合同终止手续，新任管理人之间重新签订受托管理、托管、账户管理和投资管理合同，并由新任受托人履行备案程序，报送申请管理人变更的函(见附件9)及新签订的管理合同。人力资源社会保障部门应及时审核并反馈审核意见，于收到符合规定的备案材料之日起15日内出具计划确认函(见附件10)。

　　受托人不变，更换账户管理、托管、投资管理人，或增减投资管理人，受托人应与变更所涉及到的前任管理人办理合同终止手续，与变更所涉及到的后任管理人签订管理合同，并履行备案程序，报送申请管理人变更的函(参照附件9)及新签订的管理合同。人力资源社会保障部门应及时审核并反馈审核意见，于收到符合规定的备案材料之日起15日内出具确认函(参照附件10)。

　　(二)计划名称变更

　　企业年金计划名称变更，由受托人提交申请计划名称变更的函(见附件11)，附委托人新营业执照复印件及工商行政管理部门准予变更企业名称的文件等相关材料。人力资源社会保障部门于收到符合规定的备案材料15日内，按照新的企业年金计划名称出具确认函(见附件12)。托管人依据受托人指令及新计划确认函，协助完成相关账户更名。

　　七、转入转出企业年金计划的备案

　　(一) 建立单一计划的企业转为加入集合计划

　　建立单一计划的企业转为加入集合计划，企业与原受托人达成一致意见，办理受托合同终止手续，并在签订集合计划受托管理合同后，由单一计划受托人向单一计划备案所在地的人力资源社会保障部门进行解除单一计划的备案，报送申请函(见附件13)。人力资源社会保障部门于收到符合规定的备案材料15日内复函(见附件14)。原单一计划的受托人必须根据人力资源社会保障部门复函向原单一计划的托管人发送划款指令，托管人应依据指令，按规定及时将企业年金基金财产转入集合计划的企业年金基金受托财产托管账户。

　　(二) 加入集合计划的企业转为建立单一计划

　　加入集合计划的企业，受托合同期满，且企业年金基金财产达到一定规模，若建立单一计划，委托人向集合计划受托人提交退出申请，办理受托管理合同终止手续。由单一计划受托人履行备案程序，报送申请函(见附件15)及单一计划管理合同。人力资源社会保障部门应及时审核并反馈审核意见，于收到符合规定的备案材料之日起15日内出具确认函(见附件16)。集合计划受托人应依据新建单一计划的确认函，向集合计划托管人发送划款指令，集合计划托管人应依据指令，按规定及时将企业年金基金财产转入单一计划的企业年金基金受托财产托管账户。

　　(三)企业由一个集合计划转入另一个集合计划

　　加入集合计划的企业，合同期满，若转入另一个集合计划，委托人须向原受托人提交退出申请，与拟转入的集合计划受托人签订受托管理合同。原受托人应新任受托人要求，向其提供计划转移相关信息。原受托人必须依据转入集合计划的受托管理合同，向原集合计划托管人发送划款指令，原托管人应依据指令，按照规定及时将相应企业年金基金财产转入新的集合计划企业年金基金受托财产托管账户。新老受托人按本通知第四条要求，向人力资源社会保障部门报送委托人加入、退出集合计划情况简表。

　　(四)过渡计划内的企业建立单一计划或加入集合计划

　　原由社保经办机构、行业或企业管理的补充养老保险移交给企业年金基金管理机构管理的过渡计划，应按照相关规定规范管理。

　　过渡计划内的企业转为建立单一计划或加入集合计划，受托人为同一人的，由该受托人履行单一计划或集合计划的备案程序，协调有关管理人完成交接工作。受托人不是同一人的，企业应与过渡计划受托人协商一致，办理退出手续，再由新任受托人履行备案程序，过渡计划受托人协助完成相关工作。人力资源社会保障部门于收到符合规定的备案材料之日起15日内，参照新建单一计划或新加入集合计划的程序办理。过渡计划的受托人必须根据单一计划确认函或集合计划受托管理合同，向过渡计划托管人发送划款指令，过渡计划托管人按规定及时将企业年金基金财产转入单一计划或集合计划的企业年金基金受托财产托管账户。

　　过渡计划内的企业全部转移完毕后，过渡计划受托人应向备案所在地人力资源社会保障部门提出申请，撤销过渡计划及计划登记号。

　　(五)参加准集合计划的企业建立单一计划或加入集合计划

　　《关于企业年金集合计划试点有关问题的通知》(人社部〔2011〕58号)下发前，各法人受托机构以集合形式管理的企业年金准集合计划，应当按照相关规定停止运作，转入规范的企业年金集合计划。已参加准集合计划的企业未经备案的，参照加入集合计划办理或参照新建单一计划履行备案程序。参加准集合计划的企业已单独备案，拟转入集合计划的，由新任受托人参照第七条(一)款规定履行备案程序。准集合计划的受托人必须根据单一计划确认函或集合计划受托管理合同，向准集合计划托管人发送划款指令，准集合计划托管人依据指令，按规定及时将企业年金基金财产转入单一计划或集合计划企业年金基金受托财产托管账户。

　　八、备案管理

　　人力资源社会保障部门负责合同备案的单位要切实做好企业年金计划管理合同备案审核工作，不断推进备案工作规范化、标准化。要把合同备案作为企业年金市场监管的一项重要工作，加强与建立企业年金的企业及企业年金基金管理机构沟通，严格审核把关。要做好企业年金计划备案信息管理工作，及时核对全省(区市)企业年金计划备案情况，跟踪掌握企业建立企业年金计划的情况。加强对企业年金计划管理情况的监管。

　　受托人要按相关规定做好企业年金计划管理合同备案工作，依照职责加强对企业年金计划的管理和对其他管理人的监督，做好管理人变更时的衔接，并按照规定做好相关审计工作。账户管理人要做好账户信息管理，严防因管理人变更造成数据差错或丢失。托管人在企业年金基金财产移交过程中，要严格按照规定和受托人指令要求，做好企业年金基金财产保管和移交工作。投资管理人要加强投资风险防控，尽可能避免企业年金基金财产在转移中发生损失。

　　附件：

　　1. 关于××企业年金计划管理合同备案的函

　　2.关于确认××企业年金计划的函

　　3.关于申请终止××企业年金计划转为加入××集团公司企业年金计划的函

　　4.关于确认终止××企业年金计划转为加入××集团公司企业年金计划的函

　　5.委托人加入或退出集合计划情况简表

　　6.关于××企业年金计划管理合同顺延(或续签)情况说明的函

　　7.关于确认××企业年金计划管理合同顺延(或续签)的函

　　8. 关于申请××企业年金计划管理合同续签的函

　　9.关于申请××企业年金计划受托人(或受托人和××管理人)变更及管理合同备案的函

　　10.关于确认××企业年金计划受托人(或受托人及××管理人)变更的函

　　11. 关于申请××企业年金计划名称变更的函

　　12.关于确认××企业年金计划名称变更的函

　　13.关于申请终止××企业年金计划并转入××集合计划的函

　　14.关于确认终止××企业年金计划并转入××集合计划的函

　　15.关于申请××公司退出××集合计划建立××企业年金计划的函

　　16.关于确认××公司退出××集合计划建立××企业年金计划的函

　　人力资源社会保障部基金监督司　　　　

　　2013年4月9日　　

　　附件1：

　　关于××企业年金计划管理合同备案的函

　　××人力资源社会保障厅(局)：

　　根据《企业年金基金管理办法》(人力资源和社会保障部令第11号)规定，××公司拟作为××企业年金计划的受托人，选定账户管理人为××公司，托管人为××公司，投资管理人为××公司，并分别签订了企业年金计划管理合同。本企业年金计划拟设立××个证券投资组合。

　　现将××企业年金计划管理合同及合同条款差异说明报上，请予备案。

　　(申请受托人名称、盖章)

　　×年×月×日

　　附件2：

　　关于确认××企业年金计划的函

　　××公司(申请受托人)、××公司(委托人企业名称)：

　　××公司(申请受托人)报送的《关于××企业年金计划管理合同备案的函》及管理合同收悉。根据《企业年金基金管理办法》(人力资源和社会保障部令第11号)及有关规定，现对××企业年金计划予以确认，计划登记号为××，受托人为××公司，账户管理人为××公司，托管人为××公司，投资管理人为××公司，本计划共设立××个证券投资组合。

　　请受托人认真履行职责，按规定运作。

　　××人力资源社会保障厅(局)

　　×年×月×日

　　抄送：本企业年金计划各管理人

　　(备注：人力资源社会保障部门向企业年金管理机构省级分行或省级分公司出具确认函时，确认函正文中仅确认管理机构的一级法人企业名称，分行或分公司为抄送单位。其他附件相同。)

　　附件3：

　　关于申请终止××企业年金计划

　　转为加入××集团公司企业年金计划的函

　　××人力资源社会保障厅(局)：

　　××企业年金计划已于×年×月在贵厅(局)取得企业年金计划确认函，计划登记号为××，原受托人为××公司，账户管理人为××公司，托管人为××公司，投资管理人为××公司，计划设立了××个证券投资组合。现委托人××公司与原受托人协商，拟终止××企业年金计划，加入我公司作为受托人的××集团公司企业年金计划，计划登记号为××，受托人为××，账户管理人为××公司，托管人为××公司，投资管理人为××公司，共设立××个证券投资组合。现将委托人与我公司签订的《关于加入××集团公司企业年金计划的协议》报上，请予备案。

　　(申请受托人名称、盖章)

　　×年×月×日

　　附件4：

　　关于确认终止××企业年金计划转为

　　加入××集团公司企业年金计划的函

　　××公司(原企业年金计划受托人)、××公司(集团

　　公司企业年金计划受托人)、××公司(委托人企业名称)：

　　××公司(申请受托人)报送的《关于申请终止××企

　　业年金计划转为加入××集团公司企业年金计划的函》及相关材料收悉，根据相关规定，同意××公司(委托人企业名称)终止××企业年金计划转为加入××集团公司企业年金计划，计划登记号为××。××企业年金计划终止，计划登记号(××)撤销。请新老管理人认真履行职责，做好企业年金基金财产移交、账户管理交接等相关工作。

　　××人力资源社会保障厅(局)

　　×年×月×日

　　抄送：下属企业原企业年金计划各管理人、集团公司企业年

　　金计划各管理人。

　　附件5：

　　委托人加入集合计划情况简表

　　受托人： 填报时间： 　年 月

委托人退出集合计划情况简表