——2013年7月25日在北京市第十四屆人民代表大會常務委員會第五次會議上
北京市財政局局長 楊曉超
主任、各位副主任、秘書長、各位委員：
市十四屆人大一次會議審查批准了《關於北京市2012年預算執行情況和2013年預算草案的報告》。目前，2012年北京市財政決算草案已經彙編完成。按照《中華人民共和國預演算法》等法律規定和市人大常委會的工作安排，我受市人民政府委託，向市人大常委會報告北京市2012年市級決算情況，請予審查。
一、2012年市級決算情況
2012年，在黨中央、國務院和中共北京市委的正確領導下，本市認真執行市十三屆人大五次會議的各項決議，落實市十三屆人大財經委員會審查意見的各項要求，充分發揮職能作用，進一步創新管理機制，圓滿地完成了全年各項預算收支任務。
市人大財經委員會按照常委會的要求，對2012年預算執行情況進行了初步審查，為編制決算草案打下了良好的基礎。市審計部門按照有關法規，對2012年預算執行情況進行了審計，並提出整改意見，為完成決算工作起到了重要的監督作用。市財政部門在市人大及其常委會的依法監督和市政協的民主監督下，進一步提高預決算管理水準，按照“真實、準確、完整、及時”的要求，核實分析基礎數字，為編制好決算做了大量細緻的工作。
(一)市級公共財政預算收支決算情況
2012年市級公共財政總收入2896.2億元。其中：公共財政預算收入1804.5億元，完成預算的100.4%；中央返還及補助205.3億元；中央專項轉移支付收入363.1億元；中央專項轉移支付上年結轉使用71.5億元；區縣上解237.6億元；調入預算穩定調節基金55.0億元；上年預安排資金6.5億元；財政部代理髮行地方政府債券收入68.0億元；調入資金36.3億元；接受其他地區援助收入0.3億元；地方上年專項政策性結轉使用15.0億元；上年結餘收入33.1億元。
市級公共財政總支出2849.9億元。其中：公共財政預算支出1657.8億元(含市追加區縣支出)，完成預算的100.3%；中央專項轉移支付支出335.3億元；上解中央支出56.1億元；中央專項轉移支付結轉下年使用99.3億元；劃轉水利建設基金25.8億元；對區縣體制返還和一般性轉移支付509.0億元；安排預算穩定調節基金33.6億元；上年預安排支出6.5億元；財政部代理髮行地方政府債券還本56.0億元；接受其他地區援助收入安排的支出0.3億元；地方專項政策性結轉下年使用2.2億元；地方政府債券支出68.0億元。
市級公共財政收支相抵，凈結餘46.3億元。
市級公共財政預算超收增加的財力，按照《北京市預算監督條例》和建立預算穩定調節基金的要求，除依法增加相應支出、安排政策性返還資金外，其餘轉入市級預算穩定調節基金。具體安排使用情況已報市人大常委會備案，並在市十四屆人大一次會議上做了報告。
2012年決算草案與市十四屆人大一次會議審議批准的2012年預算執行情況相比較，年度結餘資金有所增加。主要是本市積極爭取中央對首都城市發展、履行服務中央職責、應對“7.21”特大自然災害等方面的補助支援，以及主動反映落實鐵路企業稅收管理體制調整政策、中央企業稅收優惠政策對北京造成的減收影響，財政部相應增加了對本市的補助性收入、減少了專項上解支出。
圖一：2012年市級公共財政預算收支平衡圖
1.市級公共財政預算收入決算情況
主要收入項目情況如下:
(1)增值稅168.5億元，完成預算的123.8%。超額完成預算主要是2012年第四季度起實施“營業稅改徵增值稅”試點改革，帶動增值稅收入增加。
(2)營業稅590.1億元，完成預算的97.3%。未完成預算主要是實施“營業稅改徵增值稅”試點改革帶來政策性減收；受調控政策影響，房地産業營業稅增幅下降等因素所致。
(3)企業所得稅440.5億元，完成預算的101.6%。
(4)個人所得稅281.5億元，完成預算的95.8%。未完成預算主要是2012年新個人所得稅法全面實施，對本市個人所得稅的減收影響超出預期水準。
(5)契稅126.6億元，完成預算的89.9%。未完成預算主要是土地交易、樓市交易同比下降幅度較大，致使依據交易額徵收的契稅收入相應減少。
(6)非稅收入86.4億元，完成預算的119.4%。超額完成預算主要是預算外收入(不含高中以上教育收費)全部納入預算管理的政策性增收，以及國有資源有償使用收入、罰沒收入等一次性因素較多，帶動非稅收入較快增長。
圖二：2012年市級公共財政預算收入構成圖
2.市級公共財政預算支出決算情況
按照市十三屆人大五次會議批准的2012年市級預算，市級各部門認真組織執行，總體上各項重點支出得到了有力保障。部分支出科目決算數與預算數存在差異的 主要原因：一是根據實際需要，將年初安排的預備費在執行中按照實際用途轉列相關科目；二是一些科目年初按預計數安排預算，執行中據實結算撥付資金；三是按 照相關法律規定，市級財政超收收入增加法定支出和部分重點項目支出。
主要支出項目情況如下:
（1）一般公共服務81.4億元，完成預算的100.8%。其中：人口與計劃生育法定支出3.3億元，完成預算的100.0%。
（2）公共安全及國防103.1億元，完成預算的99.7%。
（3）教育291.9億元，完成預算的100.2%。其中：教育法定支出246.8億元，完成預算的100.3%。
（4）科學技術159.1億元，完成預算的104.0%，超額完成預算主要是用於支援北京經濟技術開發區建設。其中：科學技術法定支出68.0億元，完成預算的100.0%。
（5）文化體育與傳媒93.6億元，完成預算的99.3%。其中：文化法定支出23.9億元，完成預算的100.0%。
（6）社會保障和就業126.5億元，完成預算的112.4%，超額完成預算主要是增加“7.21”特大自然災害市級救災物資儲備規模等。
（7）醫療衛生99.2億元，完成預算的105.0%，超額完成預算主要是增加用於行政事業單位醫療改革的支出。其中：衛生法定支出74.6億元，完成預算的100.2%。
（8）節能環保63.3億元，完成預算的100.0%。
（9）城鄉社區事務60.4億元，完成預算的111.0%，超額完成預算主要是增加平原地區造林工程、公共自行車系統試點設施設備購置等支出。
（10）農林水事務78.7億元，完成預算的101.4%。其中：農業法定支出66.7億元，完成預算的100.0%。
（11）交通運輸108.3億元，完成預算的101.9%。
（12）資源勘探電力資訊等事務74.8億元，完成預算的98.9%。
（13）商業服務業等事務24.3億元，完成預算的90.1%，未完成預算主要是2012年本市物價較為平穩，年初預算安排的5.0億元價格調節資金中有4.7億元未支出，調整用於社會保障和就業支出。
圖三：2012年市級公共財政預算支出構成圖
上述支出中包括市對區縣專項轉移支付資金297.0億元，完成預算的186.3%。超預算主要是結合財力水準，增加投入用於區縣平原地區造林工程、老舊小區綜合整治、農宅抗震加固、支援基礎教育和職業教育發展、既有建築節能改造等專項轉移支付項目。
經匯總，2012年市級黨政機關、全額撥款事業單位的“三公經費”財政撥款支出合計10.1億元，完成預算的90.2%。其中：因公出國(境)費用1.6億元，完成預算的85.7%，主要是本市進一步強化因公出國(境)管理，嚴格審核、控制出國天數及人數，使因公出國(境)費用減少；公務接待費0.9億元，完成預算的100.0%；公務用車購置及運作維護費7.6億元(購置費2.0億元，運作維護費5.6億元)，完成預算的89.9%，主要是為緩解本市交通擁堵、改善大氣環境，嚴格控制公務用車使用，公務用車運作維護費進一步降低。2012年市級行政單位(含參照公務員法管理的事業單位)履行行政管理職責、維持機關運作開支的行政經費合計144.5億元。
(二)市級政府性基金預算收支決算情況
2012年市級政府性基金總收入813.7億元。其中：政府性基金預算收入580.7億元，完成預算的117.7%;中央專項轉移支付收入6.6億元；中央專項轉移支付上年結轉使用5.9億元；地方上年專項政策性結轉使用194.7億元；劃轉水利建設基金25.8億元。
市級政府性基金總支出586.3億元。其中：政府性基金預算支出538.6億元,完成預算的96.8%;中央專項轉移支付支出7.7億元；中央專項轉移支付結轉下年使用4.8億元；調出資金(償還政府債券本金)36.0億元。
市級政府性基金按規定專款專用。收支相抵，結轉下年使用227.4億元。
1.市級政府性基金預算收入決算情況
主要收入項目情況如下:
(1)教育45.2億元，完成預算的96.4%。未完成預算主要是受“營業稅改徵增值稅”試點改革的影響，按營業稅等稅收收入計徵的地方教育附加收入相應減少。
(2)文化體育與傳媒15.4億元，完成預算的112.8%。超額完成預算主要是娛樂等相關行業經營狀況較好，帶動以其營業收入為計徵依據的文化事業建設費收入實現較快增長。
(3)社會保障和就業9.4億元，完成預算的110.2%。超額完成預算主要是殘疾人就業保障金因繳費基數增長，造成收入增加。
(4)城鄉社區事務484.9億元，完成預算的121.1%。超額完成預算主要是受2012年下半年土地市場略有回暖等因素影響，土地出讓收入較預期有所增加；以及由於公積金貸款量大幅增加，公積金增值收益增加。
(5)農林水事務7.7億元，完成預算的157.6%。超額完成預算主要是森林植被恢復費受佔林用地工程增加的影響，收入增長較多。
(6)交通運輸2.4億元，完成預算的96.3%。未完成預算主要是受節假日期間京平高速公路免收車輛通行費的政策影響，車輛通行費收入減少。
(7)資源勘探電力資訊等事務2.8億元，完成預算的101.0%。
(8)其他收入12.9億元，完成預算的92.4%。未完成預算主要是彩票銷售量下降，致使彩票公益金收入減少。
2.市級政府性基金預算支出決算情況
主要支出項目情況如下:
(1)教育45.2億元，完成預算的96.4%。未完成預算主要是根據地方教育附加收入完成情況，相應調減支出。
(2)文化體育與傳媒10.0億元，完成預算的100.0%。
(3)社會保障和就業6.9億元，完成預算的83.0%。未完成預算主要是殘疾人家庭無障礙改造工程未完成結算審計，年內未撥付項目尾款。
(4)城鄉社區事務426.2億元，完成預算的97.2%。未完成預算主要是按照中央統一要求，將國有土地使用權出讓收入調至公共財政預算，用於償還財政部代理髮行地方政府債券本金，未形成支出。
(5)農林水事務29.5億元，完成預算的100.0%。
(6)交通運輸2.8億元，完成預算的149.5%。超額完成預算主要是增加京平高速公路運作管理及還貸資金。
(7)資源勘探電力資訊等事務1.6億元，完成預算的150.0%。超額完成預算主要是新型墻體材料專項基金按實際需求增加了資金返還。
(8)其他支出16.4億元，完成預算的80.9%。未完成預算主要是彩票公益金收入減少，相應的支出安排減少。
(三)市級國有資本經營預算收支決算情況
2012年市級國有資本經營總收入68.5億元。其中：國有資本經營預算收入60.3億元，完成預算的150.5%；上年結轉使用8.2億元。
市級國有資本經營總支出62.3億元，完成預算的129.1%。
市級國有資本經營收支相抵，結轉下年使用6.2億元。
1.市級國有資本經營預算收入決算情況
主要收入項目情況如下:
(1)企業上繳利潤26.4億元，完成預算的132.2%。超額完成預算主要是受化工等部分國有企業經營效益增長的帶動。
(2)股利股息0.5億元，完成預算的525.8%。超額完成預算主要是部分國有企業股權投資項目收益增加所致。
(3)其他國有資本經營預算收入33.4億元，完成預算的166.9%。超額完成預算主要是由於一次性增加由公共財政預算注入的資金，以及收回以前年度項目結餘資金等因素。
2.市級國有資本經營預算支出決算情況
主要支出項目情況如下:
(1)資本性支出59.2億元，完成預算的152.6%。超額完成預算主要是動用超收收入加大對京東方8代線、北汽集團等全市重大項目建設的支援。
(2)費用性支出2.9億元，完成預算的35.0%。未完成預算主要是劣勢企業調整退出、農租房騰退等項目按進度撥付資金。
二、2012年預算執行效果
2012年，財政及有關部門認真落實中央各項財政政策，依法加強財政收入管理，不斷優化支出結構，進一步深化預算管理改革，着力提高財政資金效益，為促進首都經濟社會“穩中有進”和可持續發展做好資金保障。
(一)堅持“調結構、轉方式”，激發經濟持續發展內在動力
促進首都經濟結構調整，統籌用好9項支援産業發展的大額專項資金共計262億元，落實“1+6”等中關村國家自主創新示範區優惠政策，對符合文化創新發展的産品和服務予以扶持，推動開展節能減排財政政策綜合示範試點工作，提高經濟發展品質。鞏固本市投資和消費多點拉動經濟增長的格局，支援開展家電下鄉、以舊換新以及鼓勵信用消費等主題活動，向中央爭取地方債券資金，加大固定資産投資力度，擴大內需拉動經濟增長。支援在京企業健康發展，積極實施“營業稅改徵增值稅”試點改革，落實個人所得稅、營業稅、增值稅等結構性減稅政策，2012年本市累計減輕個人和企業負擔202億元，清理工商企業年檢、公共租賃住房等涉企行政事業性收費項目，擴大政策性擔保規模，為各類市場主體營造良好的財稅環境。維護價格水準基本穩定，保障本市糧食、生活必需品、能源等儲備工作，用好價格應急調節資金，保障蔬菜、水果、牛羊肉市場供應，支援整頓市場秩序。
(二)堅持“惠民生、促和諧”，提高基本公共服務保障水準
堅持民生優先，落實政府為民辦實事資金173億元，撥付交通、油、電、氣等惠民補貼234.8億元，持續改善民生福祉。加大教育投入，圓滿完成國家下達的“財政性教育經費支出佔國內生産總值比重達到4%”的分解任務目標，將教育資金向公辦幼兒園和農村、城鄉結合部地區以及來京務工人員子女等薄弱環節和弱勢群體傾斜。加強基層公共文化體系建設，落實中央關於公共文化示範區建設、三館免費開放等要求，撥付讀書益民、電影公益放映等項目資金，豐富群眾精神文化生活。推動衛生事業發展，落實公立醫院財政補償、設備購置資金，支援衛生人才培養和重點學科建設，促進醫療衛生資源合理配置。完善社會保障政策，調整本市最低工資、社會保險等待遇標準，設立糧油幫困等救助資金，落實居家養老和再就業援助資金，加大保障性安居工程建設投入，加快社會保障體系建設。改善生活環境和生態環境，為緩解交通擁堵、老舊小區綜合整治及熱計量改造、平原地區造林工程以及PM2.5監測網路、污染物治理和清潔能源改造等重點工作做好資金保障。着力提高農民收入，落實各項農業補貼，支援溝域經濟建設，推進村級公益事業一事一議財政獎補工作，促進城鄉一體化發展。撥付“7.21”特大自然災害搶險救災資金43.8億元，保障搶險救災及恢復重建工作順利開展。
(三)創新財政預算管理機制，進一步提高資金使用效益
完善資金籌集和分配機制，健全全口徑政府預算體系，加強收入綜合管理，開展項目支出事前評估，完善公用經費和項目支出定額標準，合理安排市對區縣轉移支付資金，提升財政資源配置的科學性。強化預算執行管理，深化集中支付、公務卡等國庫管理改革，加強資金運作監控，促進預算執行均衡、穩定。創新財政改革領域，認真接受市人大常委會對市級大額專項資金的專題詢問，推進全過程績效管理試點工作，加大績效跟蹤和結果應用力度，綜合提升制度建設、預算管理和績效管理水準。加快財政信息公開步伐，加強與市人大財經委、預工委以及市政協財政預算監督小組的溝通；首次將國有資本經營預算提請市人代會審議，在全國省級政府中率先公開行政經費決算，提高預決算資訊的公開性和透明度。
三、進一步提高預決算管理水準的工作措施
從決算結果和審計情況看，2012年市級預算執行情況總體較好。在看到成績的同時，我們清醒地認識到，預算管理中仍然存在一些困難和問題，審計部門也十分中肯地提出了意見和建議，綜合反映在以下幾個方面：一是部門預算編制中存在項目申報不細化、審核標準不嚴的現象，預算編制的科學性和準確性有待增強。二是年度預算資金沉澱和結餘規模較大且有上升趨勢，部分財政資金使用效益不高。三是個別單位的固定資産出租出借收入未能按規定上繳國庫，預算執行的監管機制仍需健全。四是部分支援産業發展的財政資金投向交叉重復、管理分散，財政資金分配的統籌性需要加強。
這些問題既有體制機制方面的原因,也有財政財務管理基礎工作薄弱方面的原因。市政府及各部門給予了高度重視，我們將認真按照有關市人大決議要求和審計意見，積極採取措施，切實加以整改,進一步提升財政財務管理水準：一是加大財政資金和政策的統籌力度。強化公共財政預算、政府性基金預算和國有資本經營預算的功能界定，推進大額專項資金整改工作，提高産業發展資金效益。二是加強預算編制和執行管理。提高部門基礎資訊和相關數據真實性、準確性和完整性，完善市對區縣專項轉移支付提前告知制度,提高項目支出預算的申報和審核水準；健全結餘資金和機動經費使用管理機制，強化國有資源有償使用等非稅收入管理，提高預算執行動態監控水準。三是深化全過程預算績效管理。進一步完善績效評價指標體系、評價方式和評價結果運用機制，加強績效管理與預算編制、執行、監督的銜接。
以上報告，提請市人大常委會審議批准。