2015年度部門決算説明
一、部門基本情況
(一)部門職責
1.貫徹執行國家有關地方稅收工作的方針、政策、法律、法規和規章，研究擬訂本市的具體實施辦法。
2.根據國家稅務總局和市政府確定的預算收入計劃指標，負責編制本市地方稅收計劃，並組織實施；負責檢查地方稅收收入計劃的執行情況。
3.組織實施本市下列各稅(費)種的徵收和管理(不包括已明確由國家稅務機關負責徵收的地方稅部分)：營業稅、地方企業所得稅(2002年以前已在地稅機關辦理稅務登記的企業)、個人所得稅、土地增值稅、城鎮土地使用稅、城市維護建設稅、房産稅、城市房地産稅(外資單位和個人)、車船使用稅、車輛使用牌照稅(外資單位和個人)、屠宰稅(已停徵)、資源稅、固定資産投資方向調節稅(暫緩徵收)、印花稅、契稅、農業稅(已停徵)、農業特産稅(已停徵)、耕地佔用稅，城市集體事業服務費(已停徵)、文化事業建設費(2006年底停止徵收)、教育費附加和外商投資企業土地使用費。此外，還代徵殘疾人就業保障金。
4.負責本市涉及稅收的重大經濟政策的調查研究工作。
5.監督檢查本市各級地方稅務機關及其工作人員貫徹執行地方稅收方針、政策、法律、法規的情況。監督檢查本市行政區域內各納稅義務人依法履行納稅義務的情況，並對各種涉稅違法、違規行為進行行政處罰。
6.組織、指導稅法宣傳、稅收政策諮詢和納稅服務工作。
7.對全市地稅系統實行垂直管理；負責地稅系統的機構編制、人事管理以及稅務事業費工作；負責地稅系統的教育培訓、思想政治工作和精神文明建設。
8.承辦市政府交辦的其他事項。
(二)部門決算單位構成
納入2015年度部門決算彙編範圍的獨立核算單位共9個，分別為：北京市地方稅務局市局本級、北京市地方稅務局第一直屬稅務分局、北京市地方稅務局開發區分局、北京市地方稅務局第二直屬稅務分局、北京市地方稅務局第一稽查局、北京市地方稅務局第二稽查局、北京市地方稅務局第三稽查局、北京市地方稅務局第四稽查局、北京市地方稅務局幹部培訓中心。
二、2015年收入支出決算總體情況説明
2015年度收入總計75597.85萬元，其中：本年收入73549.10萬元，年初結轉和結餘2048.75萬元。在本年收入中，財政撥款收入71660.51萬元，佔收入合計的97.43%；經營收入1001.65萬元，佔收入合計的1.36%；其他收入886.95萬元，佔收入合計的1.21%。
2015年度本年支出合計71065.94萬元，其中：基本支出24439.71萬元，佔支出合計的34.39%；項目支出45624.58萬元，佔支出合計的64.20%；經營支出1001.65萬元，佔支出合計的1.41%。
2015年年末結轉和結餘4531.91萬元。
三、2015年度一般公共預算財政撥款支出決算情況説明
(一)一般公共預算財政撥款支出決算總體情況
2015年度一般公共預算財政撥款支出68847.53萬元，主要用於以下方面：一般公共服務支出65632.50萬元，佔本年財政撥款支出95.33%；教育支出183.29萬元，佔本年財政撥款支出0.27%；社會保障和就業支出1550.84萬元，佔本年財政撥款支出2.25%；醫療衛生與計劃生育支出1480.90萬元，佔本年財政撥款支出2.15%。
(二)一般公共預算財政撥款支出決算具體情況
1.“一般公共服務支出”2015年度決算65632.50萬元，比2015年年初預算增加1242.29萬元，增長1.93%。其中：
“稅收事務”2015年度決算65632.50萬元，比2015年年初預算增加1242.29萬元，增長1.93%。主要原因：一是部分2014年項目結餘資金在2015年支出；二是由於養老保險改革政策導致支出增長。
2.“教育支出”2015年度決算183.29萬元，比2015年年初預算減少15.61萬元，下降7.85%。其中：
“進修及培訓”2015年度決算183.29萬元，比2015年年初預算減少15.61萬元，下降7.85%。主要原因：一是厲行節約，嚴格控制預算支出，做到少花錢、多辦事；二是上年結轉資金在本年度支出。
3.“社會保障和就業支出”2015年度決算1550.84萬元，比2015年年初預算增加234.83萬元，增長17.84%。其中：
“行政單位離退休”2015年度決算1436.59萬元，比2015年年初預算增加211.64萬元，增長16.08%；“撫恤”2015年度決算23.19萬元，比2015年年初預算增加23.19萬元，增長100%；主要原因是退休人員增加。
4.“醫療衛生與計劃生育支出”2015年度決算1480.90萬元，比2015年年初預算減少144.58萬元，下降8.89%。其中：
“醫療保障”2015年度決算1480.90萬元，比2015年初預算減少144.58萬元，下降8.89%。主要原因：預算編報與實際執行中的差異。
四、2015年度政府性基金預算財政撥款支出決算情況説明
本年度無此項支出。
五、2015年度財政撥款基本支出經濟分類決算情況説明
2015年本部門使用財政撥款安排基本支出23222.95萬元，其中：(1)工資福利支出包括津貼補貼、獎金、社會保障繳費、伙食補助費、績效工資、其他工資福利支出；(2)商品和服務支出包括辦公費、印刷費、諮詢費、手續費、水費、電費、郵電費、取暖費、物業管理費、差旅費、因公出國(境)費、維修(護)費、租賃費、會議費、培訓費、公務接待費、專用材料費、勞務費、委託業務費、工會經費、福利費、公務用車運作維護費、其他交通費、其他商品和服務支出；(3)對個人和家庭補助支出包括離休費、退休費、撫恤金、生活補助、醫療費、助學金、獎勵金、住房公積金、提租補貼、購房補貼、其他對個人和家庭的補助支出。(4)其他資本性支出包括辦公設備購置、專用設備購置等。
2015年度“三公”經費財政撥款支出決算表及説明
單位名稱：北京市地方稅務局 單位：萬元
| 三公經費財政撥款合計 | 因公出國（境）費用 | 公務接待費 | 公務用車購置及運作維護費 | |||||
公務用車購置費 | 公務用車運作維護費 | ||||||||
小計 | 公務用車加油 | 公務用車維修 | 公務用車保險 | 其他 | |||||
2015年預算 | 904.23 | 275.00 | 46.43 | 0 | 582.80 | 308.89 | 99.07 | 99.07 | 75.77 |
2015年決算 | 545.22 | 80.14 | 10.64 | 0 | 454.44 | 192.49 | 90.49 | 56.79 | 114.68 |
注：“三公”經費財政撥款決算數，反映本部門使用當年財政撥款實際支出數和使用年初結轉和結餘資金實際支出數(包含一般公共預算撥款和政府性基金預算撥款)。
一、“三公”經費的單位範圍
北京市地方稅務局因公出國(境)費用、公務接待費、公務用車購置和公務用車運作維護費開支單位包括所屬8個行政單位、1個全額撥款事業單位。
二、“三公”經費支出口徑
“三公”經費是指本部門通過財政撥款資金安排的因公出國(境)費、公務用車購置及運作費和公務接待費。其中，因公出國(境)費指單位工作人員公務出國(境)的住宿費、旅費、伙食補助費、培訓費等支出；公務用車購置及運作費指單位公務用車購置費及租用費、燃料費、維修費、過路過橋費、保險費等支出；公務接待費指單位按規定開支的各類公務接待(含外賓接待)支出。
三、“三公”經費財政撥款決算情況説明
2015年“三公”經費財政撥款決算數545.22萬元，比2015年“三公”經費財政撥款年初預算904.23萬元減少359.01萬元。其中：
1.因公出國(境)費用。2015年決算數80.14萬元，比2015年年初預算數275.00萬元減少194.86萬元。主要原因：嚴格執行中央八項規定，厲行節約壓縮支出，控制單位自組團組出國數量及規模；2015年因公出國(境)費用主要用於參加赴外進行稅源管理現代化-模式比較與制度設計等課題調研和稅收風險管理、金融業務知識等培訓的團組支出，2015年因公出國(境)團組13個，16人次，其中隨團12個，12人次。每人平均因公出國(境)費用5萬元。
2.公務接待費。2015年決算數10.64萬元，比2015年年初預算數46.43萬元減少35.79萬元。主要原因：嚴格執行中央八項規定，厲行節約壓縮支出，控制公務接待費支出。2015年公務接待費主要用於接待外省市及外單位來我局進行稅收徵管相關考察和調研活動。公務接待107批次，公務接待1225人次。
3.公務用車購置及運作維護費。2015年決算數454.44萬元，比2015年年初預算數582.80萬元減少128.36萬元。其中，公務用車購置費2015年決算數和2015年年初預算數為0。公務用車運作維護費2015年決算數454.44萬元，比2015年年初預算數582.80萬元減少128.36萬元，主要原因：嚴格執行中央八項規定，厲行節約、壓縮支出，加強了車輛的合理安排和調度。2015年公務用車運作維護費中，公務用車加油192.49萬元，公務用車維修88.86萬元，公務用車保險58.41萬元，公務用車其他支出114.68萬元。2015年實有公務用車188輛，車均運作維護費2.42萬元。
2015年度其他重要事項的情況説明
一、機關運作經費支出情況
2015年本部門行政單位(含參照公務員法管理事業單位)使用一般公共預算財政撥款安排的基本支出中的日常公用經費支出，合計4530.30萬元。
機關運作經費：為保障行政單位(含參照公務員法管理事業單位)運作用於購買貨物和服務的各項資金，包括辦公及印刷費、郵電費、差旅費、會議費、福利費、日常維修費、專用材料及一般設備購置費、辦公用房水電費、辦公用房取暖費、辦公用房物業管理費、公務用車運作維護費以及其他費用。
二、政府採購支出情況
2015年北京市地方稅務局政府採購支出總額20268.93萬元，其中：政府採購貨物支出1096萬元，政府採購工程支出598萬元，政府採購服務支出18574.93萬元。授予中小企業合同金額11721.36萬元，佔政府採購支出總額的57.83%，其中：授予小微企業合同金額4196.37萬元，佔政府採購支出總額的19.08%。
三、國有資産佔用情況
固定資産總額94312.53萬元，其中：汽車188輛，3821.58萬元；單價200萬元以上的設備15台(套)，7320.63萬元。
四、大額專項資金執行情況
本年度無此項支出。