——2024年7月24日在北京市第十六屆人民代表大會
常務委員會第十一次會議上
北京市財政局局長 韓 傑
主任、各位副主任、秘書長、各位委員：
我受市人民政府委託，向市人大常委會報告本市2024年上半年預算執行情況。
一、2024年上半年預算執行情況
今年以來，在以習近平同志為核心的黨中央堅強領導下，在中共北京市委直接領導下，在市人大及其常委會監督支援下，全市各級財政部門堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，全面貫徹黨的二十大、二十屆二中全會和中央經濟工作會議精神，深入貫徹習近平總書記對北京重要講話精神，認真落實“積極的財政政策要適度加力、提質增效”要求，加強財政跨周期逆周期調節，更好發揮財政綜合調控作用，努力推動財政收入量增質優、支出加力提速、政策提質增效、風險安全可控，全力服務保障首都經濟社會高品質發展。
（一）一般公共預算執行情況
1.一般公共預算收入延續“增速穩、品質優”的良好運作態勢。隨着各項穩增長政策效應持續釋放，我市經濟保持回升向好態勢，帶動財政收入平穩增長。上半年，全市一般公共預算收入完成3481.6億元，增長3.1%，高於全國一般公共預算收入增幅5.9個百分點；完成年度預算的53.6%，超時間進度3.6個百分點。全市地方級稅收佔一般公共預算收入的比重為86.2%，收入品質繼續保持全國最好水準。全市一般公共預算收入運作主要呈現以下特點：
一是地方級稅收收入保持增長態勢，三大主體稅種“兩升一降”。上半年，全市地方級稅收收入完成3002.1億元，增長2.2%。其中：增值稅完成1002.1億元，增長6.1%，增幅較一季度（4.4%）提高1.7個百分點；企業所得稅完成929.6億元，增長2.2%，增幅較一季度（-6.2%）提高8.4個百分點，主要是資訊服務業、科技服務業營收向好帶動。個人所得稅完成386.9億元，下降5.1%，降幅較一季度（-2.6%）擴大2.5個百分點，主要受“一老一小”專項附加扣除標準提高，納稅人綜合所得年度匯算退稅增加等因素影響。
二是重點行業支撐作用穩中有升，總體逐步恢復。上半年，7個重點行業財政收入完成2654.5億元，增長1.6%，合計貢獻全市收入的76.2%，較一季度提高4.1個百分點。其中：資訊服務業（27.0%）、科技服務業（15.1%）在我市國際科創中心建設、高精尖産業發展取得積極成效的帶動下，財政收入保持兩位數增長，增幅較一季度分別提高6.5個、2.5個百分點。商務服務業（1.2%）在會展等商務服務活動逐步恢復拉動下，由一季度負增長（-4.5%）轉為正增長。製造業（-11.9%）、金融業（-8.1%）、批零業（-0.9%）降幅較一季度分別收窄8.9個、1.2個和5.4個百分點。房地産業（-4.7%）由一季度正增長（10.9%）轉為負增長，主要是一季度一次性土增稅集中清算入庫規模變化影響。
三是持續涵養財源價值，提升財源建設“穩存量擴增量”質效。組織各區加強對重點財源企業走訪服務，上半年各區走訪近4800戶企業，解決企業發展訴求2942項，已走訪企業實現財政收入1435.2億元，收入增幅（5.2%）高於全市平均水準2.1個百分點。加強對獨角獸、數字經濟、高新技術等不同類型企業的精準服務，市區聯動做好融資支援、應用場景等扶持培育，相關群體財政收入分別實現49.0%、23.9%、14.3%的高速增長。新設企業財政收入呈現快速增長態勢，上半年全市新設企業12.5萬戶，實現地方級收入13.6億元，增長52.4%。
2.一般公共預算支出靠前發力、加力提速，有效助力經濟社會發展。今年以來，進一步加強多部門工作協同，完善全口徑預算管理制度，加大政府預算、增發國債、中央轉移支付等資金統籌力度，保持較高支出強度和較快支出進度，有效發揮政府資金引導帶動作用，做好重大改革、重點領域、重大項目資金保障。上半年，全市一般公共預算支出4555.3億元，增長9.1%；完成年度預算的56.8%，超時間進度6.8個百分點，為近年來同期最快水準。
一是堅持把科技作為重點領域優先保障。上半年，全市科學技術支出338.2億元，增長7.0%，聚焦基礎研究、國家戰略科技任務攻堅，積極支援國家實驗室等國家重點科技力量建設，推動實施全市重大科技項目，支援新一代資訊通訊、積體電路等領域“卡脖子”關鍵核心技術攻關。深化財政科技經費管理改革，推進“三城一區”高品質建設，加強全方位培養引進科技人才，支援舉辦中關村論壇、北京科技周等重大科技活動。
二是做好民生普惠兜底保障。堅持在發展中保障和改善民生，解決群眾急難愁盼問題。上半年，全市教育支出612.1億元，增長3.3%，主要是加快義務教育優質均衡發展，持續改善學校基礎設施，提高學校辦學保障條件，助力提升教師能力素質，支援市屬高校分類發展和交叉學科平臺建設等。社會保障和就業支出714.4億元，增長9.3%，主要是支援完善多層次的社會保障體系，幫助殘疾人就近享受康復服務，落實優撫對象撫恤和生活補助措施，支援企業穩崗擴崗等。城鄉社區支出528.3億元，增長5.6%，主要是支援地鐵1號線支線、22號線等重點軌道交通項目建設，加強城市運作保障。
三是加快推動災後恢復重建。積極爭取中央增發國債資金支援，建立健全快速核撥和資金管理機制，督促指導各區、各部門迅速落實到具體單位和項目，全市增發國債項目資金100%分配下達，有力支援災後恢復重建、提升防減災能力、城市排水防澇、高標準農田建設等，保障重點工程汛期前投入使用。
（二）其他三本預算執行情況
上半年，全市政府性基金預算收入1123.0億元，增長50.2%，主要是我市加快土地供應進度，土地收入增長帶動；完成年度預算的56.1%。支出1138.6億元，下降5.0%，剔除今年國家調整債券項目審批政策等不可比因素後，同口徑增長34.9%，主要用於支援土地一級開發、軌道交通等重點領域建設，有效拉動投資；完成年度預算的54.7%。
全市國有資本經營預算收入62.0億元，增長16.2%，主要是2023年國有企業利潤增長帶動；完成年度預算的105.5%。支出16.1億元，增長15.7%，主要是支援國企高精尖戰略産業發展，推動國有資本優化佈局；完成年度預算的30.2%。
全市社會保險基金預算收入3258.7億元，增長5.5%，主要是企業職工養老保險、城鎮職工醫療保險等社會保險繳費基數增長；完成年度預算的49.7%。支出2254.8億元，增長11.5%，主要是落實退休人員基本養老金等調標政策，企業職工養老保險等險種領取待遇人數增加，據實足額保障各項社保待遇；完成年度預算的47.4%。
二、上半年財政管理改革工作情況
今年以來，全市各級財政部門積極發揮財政職能作用，聚焦穩經濟、促發展、惠民生、防風險各項工作，加強資金統籌保障，調整優化支出結構，提升政策工具效能，持續深化管理改革，推動首都經濟社會高品質發展取得積極成效。
（一）用好財政工具“組合拳”，助力首都經濟回升向好
強化財政與經濟的協調聯動，重點圍繞穩投資、促消費、助企紓困，提升財政政策精準性有效性。一是紮實推動擴大內需。落實大規模設備更新和消費品以舊換新行動方案，從基礎設施、公共安全和公共服務、産業發展、消費品以舊換新、迴圈利用等5個領域，做好財政政策資金支援，推動産業、消費雙升級。二是積極擴大有效投資。向中央爭取新增政府債券1126億元，規模達到近年最高水準，支援交通基礎設施、醫療健康、棚戶區改造等領域建設。制定城市更新獎勵辦法，激勵各區加快實施城市更新。加強項目儲備，積極向中央爭取超長期特別國債，用於支援國家重大戰略和重點領域安全能力建設，不斷擴大穩投資資金來源。三是助力企業紓困發展。通過落實預留採購份額、價格評審優惠等舉措，授予中小企業政府採購合同金額403.7億元，佔全市政府採購合同總額近8成。落實扶持獎勵政策，支援旅游、影視、會展等行業加快恢復。運用政策規定、案例警示、風險提示等正負面清單，嚴格落實財政政策公平競爭審查制度，加快構建全國統一大市場。
（二）強化財政政策資金統籌，推動加快培育新質生産力
聚焦科技創新、産業發展、對外開放等領域，積極支援新質生産力發展。一是統籌産業資金、稅收政策助力創新發展。優化高精尖産業資金管理，通過“普惠支援+重點支援”，加快産業高端化智慧化綠色化發展。選取10家試點單位，建立國有企業研發準備金制度，為國有企業加大研發投入提供保障。成功幫助京東方等企業爭取“進口環節增值稅分期納稅”政策，助力先進製造業企業高品質發展。二是加力發揮政府投資基金引導撬動作用。2023年底以來，新設兩批8支認繳總規模達千億元的政府投資基金，為首都高精尖産業發展注入強勁動力，有效發揮財政資金作為“耐心資本”的穩定引導支援作用。其中：2023年底設立的人工智慧等4支政府投資基金，已完成47個項目投資決策，實際投資38.9億元；今年6月新設綠色能源和低碳産業、商業航太和低空經濟、先進製造和智慧裝備、新材料等4支政府投資基金，以政府先投帶動社會資金敢投跟投。三是積極推進改革先行先試。在全國率先落地“合作創新”政府採購方式，通過先訂購研發服務、再購買研發産品，助力應用技術創新和科技成果加快轉化。推動中關村綜合保稅區順利通過國家驗收，聚焦支援戰略性新興産業和未來産業，為培育新質生産力打造對外開放新平臺。
（三）聚焦群眾關心關切，持續做好民生保障
堅持公共財政取之於民、用之於民，讓現代化建設成果更多更公平惠及人民。一是突出就業優先導向。統籌部門預算、失業保險基金等資金，採取免除國家助學貸款利息、發放求職補貼、貸款貼息等方式，促進高校畢業生、4050人員、農民工等重點群體就業創業。二是一體推進教育、醫療、養老、文體事業發展。完善普惠托育服務財政保障政策，加強通學車市級資金保障力度，通學車服務範圍擴展到8個區。啟動第二輪研究型病房建設，支援友誼醫院順義院區等順利開辦運作，促進優質醫療資源均衡佈局。新建街道鄉鎮區域養老服務中心20個、農村鄰里互助養老服務點207個，支援建設4家安寧療護中心。推動長城修繕保護和開發利用，促進三大文化建築提升公共服務水準，持續支援體育公園改擴建，豐富人民群眾文體生活。三是提升城鄉宜居水準。持續推進老舊小區綜合整治，支援老樓加裝電梯、危舊樓房改建和適老化改造，不斷改善群眾居住環境。推進花園城市建設，助力花園式示範街區、城市畫廊等項目順利推進。獲批中央資金2億元，支援平谷區創建“五好兩宜”和美鄉村試點，持續提升鄉村建設水準。四是強化城市運作安全保障。及早下達防汛資金和應急管理專項轉移支付，支援防汛演練、物資儲備、氣象探測等防汛工作。積極爭取中央安全生産資金，支援國家專業應急救援隊伍建設。統籌資金政策，支援完善公共安全、社會治安防控體系，築牢城市運作安全防線。
（四）深化財政管理改革，不斷提升財政治理效能
推進財政管理法治化、科學化、規範化。一是持續加強預算績效管理。組織開展三年以上存量支出政策績效評價，加快促進政策優化調整、提質增效。對331個項目開展預算評審，平均審減率16.9%，強化資金管理前端把控。二是在全國率先出臺規範機關事業單位大額資金等重點預算管理工作的指導意見。堅持問題導向，細化預算部門大額資金額度標準，規範機關事業單位政府採購、對外投資、資産處置等6項預算管理事項決策機制，全部納入各區各部門黨組“三重一大”集體審議範圍，提升資金分配科學性規範性。三是穩步推進財政領域非現場監管。圍繞會計師事務所、政府採購、代理記賬機構等5個重點行業領域，探索建立數據比對、風險預警、“信用＋風險”分級分類評估模型，及時發現問題提示預警，提升非現場監管質效。四是主動接受人大監督。承辦全國和市兩會建議提案395件，積極吸納代表委員意見建議，推動辦理成果轉化。認真辦理市人大“年審”“季審”意見，邀請人大代表參與財政事前績效評估、績效評價202人次，代表提出的212條建議全部予以採納。
三、當前需要關注的問題
當前本市經濟運作穩中向好，積極因素不斷累積，但外部環境不確定性增多，有效需求仍顯不足，消費預期依然偏弱，部分企業生産經營較為困難。財政運作中仍存在一些需要關注的問題。
一是部分重點支撐行業財政收入負增長。今年以來，金融業（-8.1%）受存貸款利差收窄、基金投資收益下降等影響，行業財政收入持續負增長；房地産業（-4.7%）剔除土增稅清算因素，行業財政收入處於下行區間，隨着本市持續優化調整房地産相關政策，後續收入趨勢還需持續觀察；製造業（-11.9%）受汽車、醫藥製造領域部分頭部企業拉動作用減弱影響，行業財政收入下降較多；批零業（-0.9%）受社零總額低位運作等影響，行業財政收入增速自3月起轉為負增長。重點行業穩運作還需加力提效。
二是支出保障壓力不斷加大。市屬醫院學校集中開辦、國家重大科技任務攻關、支援城市副中心高品質發展等重點需求旺盛；做好國家新出臺大規模設備更新和消費品以舊換新、承辦中非合作論壇等年中新增事項資金需求較多。下半年財政收支矛盾進一步加大，收支緊平衡問題仍然突出。
三是財政資金使用效能有待提升。部分政策不夠細化精準，政策合力和整合效應有待增強。個別部門落實習慣過緊日子要求不夠到位，部分區城市運作等成本管控仍需加強，標準參差不齊、項目重復投入問題依然存在。個別單位和區項目管理較為薄弱，存在預算申報“高估冒算”、預算執行效率較低等問題。部分“兩重”項目、增發國債和政府債券項目支出進度偏慢，一定程度影響資金使用效益發揮。
四、下一步工作
深刻領會黨的二十屆三中全會的戰略部署，切實增強推進中國式現代化的使命擔當，按照市委工作要求，在市人大依法監督下，增強財政資源和預算統籌，處理好發展和民生、短期和長期、成本和效益的關係，促進積極財政政策更好發力見效，更加奮發有為推動新時代首都發展。
一是更好發揮財政政策效能，推動首都經濟穩中向好。綜合運用稅收優惠、擔保貼息、政府採購等政策工具，服務高精尖及中小微企業發展，激發經濟活力。增強財政與金融、産業、區域等政策取向一致性，將更多財政資金投入到集聚效應強、乘數效應高、外溢效應好的領域，推動大規模設備更新和消費品以舊換新等系列政策落地見效，加強對培育新質生産力、擴大內需、“三大工程”等重點領域資金保障。充分發揮政府投資基金引導作用，保持基金投資強度，扶持高精尖領域重點産業、重大項目佈局，促進科技創新和産業創新深度融合。推進財源建設與“服務包”機制協調聯動，做好優質潛力財源精準服務，提升財源轉化成效。加強産業鏈財源建設，幫助各區搜尋産業鏈價值鏈短板，圍繞“鏈主”企業延伸佈局，在産業細分領域形成特色優勢，培育更多更穩固的財源貢獻點。
二是加大財政資源統籌優化，聚焦保障重點領域事業發展。積極向中央爭取政府專項債券、超長期特別國債等支援政策，加強“四本預算”、增發國債、中央轉移支付等各渠道財力統籌，強化國家重大戰略任務和基本民生財力保障。持續優化支出結構，集中財力支援“四個中心”功能建設、京津冀協同發展、“五子”聯動、“兩區”建設、城市副中心高品質發展等重大戰略，完善重大國際會議服務保障機制。堅持績效導向，加快存量支出政策績效評價工作，推進支出政策動態優化調整、清理退出，實現存量支出政策閉環管理。堅持盡力而為、量力而行，多維度梳理民生政策個人補貼事項，加強分領域財政預算總量調控，做到民生投入既滿足合理需求，又符合財政可承受能力。
三是不斷完善財政治理體系，提升財政治理能力。按照中央精神，認真落實各項財稅改革任務要求，健全有利於高品質發展、社會公平、市場統一的稅收制度，優化稅制結構。推進市和區財政事權和支出責任劃分改革，完善財政轉移支付體系，逐步建立“權責清晰、財力協調、區域均衡”的市區財政關係，增強各區高品質發展能力。完善國有資本經營預算和績效評價制度，推進預算績效管理擴圍提質，強化市-區-街鄉鎮三級成本績效分析聯動，提升部門績效目標編制和自評質效，加強公共服務績效管理。建立市級行政事業單位騰退空間統籌利用機制，通過優化資産配置、加強調劑共用等方式，提升固定資産盤活成效。完善權責發生制政府綜合財務報告制度，穩妥推進數據資産管理工作，探索數據資産化有效路徑，助力數字經濟高品質發展。
四是切實防範風險，築牢財政安全運作防線。統籌好發展和安全，鞏固前期化債成果，加快推動所有化債方案落地見效。優化政府債務結構，科學合理安排政府債務規模，建立全口徑地方債務監測監管體系和防範化解隱性債務風險長效機制。依託預算管理一體化系統，加強預算執行全過程跟蹤監控，建立健全庫款流量預測機制，及時識別警示風險，保障基層財政安全平穩。加大財會監督力度，聚焦會計評估領域、預算執行等方面，進一步嚴肅財經紀律。針對審計、財會監督等發現的問題，認真整改落實。自覺接受人大預決算審查監督，積極邀請人大代表座談調研，認真吸納有關意見建議，作為改進財政工作、提升預算管理的重要參考。
五是做好2025年預算編制，為明年工作開好局奠定基礎。強化對預算編制和財政政策的宏觀指導，統一預算分配權，提高預算管理統一性、規範性，完善預算公開和監督制度。做好2025年預算編制各項準備工作，深化零基預算改革，健全基本支出標準體系，鞏固強化“先謀事、後排錢”的預算編制理念，強化預算項目立項必要性、方案可行性、成本經濟性論證，加強重點項目預算評審和事前評估。繼續做好預算部門過緊日子評估工作，將評估結果與下年度預算安排掛鉤，在預算編制和執行中堅持“三保”優先原則，加強部門非財政撥款資金管理。強化政府債券項目常態化儲備，做實做細專項債券項目收益與融資平衡方案，提高項目成熟度和儲備品質，保障重大項目資金需求，提升債券資金使用效益。
主任、各位副主任、秘書長、各位委員，我們將堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，認真貫徹黨的二十大和二十屆二中、三中全會精神，深入學習貫徹習近平總書記對北京重要講話精神，在市委的直接領導下，在市人大及其常委會的監督指導下，紮實做好下半年各項工作，努力完成全年各項改革任務和預算收支目標，為推動新時代首都發展貢獻財政力量。
以上報告，提請市人大常委會審議。