一是銀行辦理離岸轉手買賣外匯收支業務，應注重審核交易的真實性、合理性和邏輯性。對於不在同一家銀行辦理的特殊業務，銀行應對不在同一家銀行辦理的原因和合理性進行評估，並在交易附言中進行標注以及事後向外匯局報告。

　　二是同一離岸轉手買賣本身包括買入和賣出兩筆交易。原則上要求在同一銀行審核，是為了便於兩筆交易資訊的核實和跟蹤，有利於銀行從業務全流程角度進行審核。《經常項目外匯業務指引（2020 年版）》（以下簡稱《指引》）中同一家銀行原則上在同一總行範圍下，能夠共用買入和賣出收支資訊，如總行的信用證中心和企業開戶行視同同一家銀行。

　　如同一筆離岸轉手買賣業務不在同一家銀行辦理，企業應在業務發生前如實向銀行説明，或者在後手銀行申報時向前手銀行説明申請修改交易附言。對於不在同一家銀行辦理的特殊離岸轉手買賣業務，收匯和付匯經辦銀行均有責任對企業業務模式、不能在同一家銀行辦理的合理性進行展業審核，並加強相互協調溝通，收匯和付匯經辦銀行均應在涉外收支申報交易附言中註明"特殊離岸轉手"並向外匯局報告。

　　銀行自辦理特殊離岸轉手買賣業務之日起5個工作日內向所在地外匯局進行書面報告，報告的內容一般包括企業主體資訊（名稱、組織機構代碼）、特殊業務類別（非同一家銀行或非同一幣種）、收入金額或支出金額及其原因。

　　銀行應按照"了解客戶""了解業務""盡職審查"的展業原則，加強對客戶背景、交易模式等調查，確認交易的真實性和邏輯合理性。銀行在審核過程中，可通過與企業核實、合理判斷等方式，確定收付匯和進出口主體是否一致，是否需要標注"非報關人"。如果辦理業務當時無法準確填報，銀行事後業務跟蹤中發現存在主體不一致情況的，應及時修改申報資訊，在交易附言中標注"非報關人"字樣。

　　銀行在辦理涉及海關特殊監管區域保稅貨物的境內倉單轉賣業務時，應按照"了解客戶""了解業務""盡職審查" 的展業原則，加強對客戶背景、交易模式、交易目的等調查，審核境內倉單轉賣收支的真實性、合理性和邏輯性，並在涉外收支申報交易附言中標注"境內倉單轉賣"字樣。境內倉單的出具應符合中國法律法規的規定，無針對外匯業務辦理的特殊要求。

　　根據《指引》和《國家外匯管理局關於印發貨物貿易外匯管理法規有關問題的通知》（匯發〔2012〕38 號），符合規定的收付匯單位與進出口單位不一致的情況，包括但不限於：因企業分立、合併等原因導致進出口與收付匯主體不一致；捐贈進口項下進口與付匯主體不一致；符合條件的市場採購貿易項下委託第三方報關出口、以自身名義辦理收匯；海關特殊監管區域內機構採取的貨物流與資金流不對應的交易方式；經外匯局認定的其他進出口與收付匯主體不一致的情況等。

　　涉及貨物不進出我國關境但資金跨境收付的委託境外加工、第三國採購貨物等貿易外匯收支業務，銀行可按照展業原則和《指引》第十一條等規定並結合業務具體情況，確認外匯收支的真實性、合理性和邏輯性後辦理。在涉外收付款申報時，申報為未納入海關統計的貨物貿易。

　　貸款銀行應按照展業原則，對企業出口收匯以及外匯資金情況的進行審核，確認購匯償還的必要性與合理性，審慎為企業辦理具備出口背景的國內外匯貸款購匯償還手續，並於每月初5個工作日內向所在地外匯局書面報告。對購匯還貸報告的內容包括但不限於企業主體資訊（名稱、組織機構代碼）、購匯償還事項（貸款類型）、金額以及必要性説明（銀行購匯評估）等。

　　一是《貨物貿易外匯管理指引實施細則》第二十條是指金融機構在辦理貿易外匯收支過程中，包括客戶盡調、日常業務辦理、事後跟蹤等，發現企業存在與貨物貿易收支相關的各類異常或可疑行為的，如涉嫌通過構造交易、虛假交易或未按規定收付匯等，應及時向外匯局進行書面報告。

　　二是《指引》第十八條是指銀行在對進口報關電子資訊核驗時，發現法規列明的四類可疑情況如涉嫌重復使用報關單、涉嫌使用虛假報關資訊等，應在貨物貿易外匯監測系統中對相關企業進行標識，該標識向所有銀行開放，提醒其他銀行關注，特別是為標識企業辦理業務時參考。由於該標識企業已在系統中標注，故無需向外匯局另行書面報告。

　　試點銀行應按照所在地分局制定的《關於開展貿易外匯收支便利化試點的指導意見（試行）》中關於試點企業的 條件，並結合本行內控要求，選擇參與試點企業。試點企業應守法經營、誠信合規、無不良記錄，並具有較強的便利化客觀需求，具體企業由試點銀行推薦。

　　可以。企業真實合規的貨物貿易收入，可直接結匯或通過經常項目外匯賬戶辦理結匯。

　　根據《指引》第十一條，銀行辦理貨物貿易外匯收支業務，應按照展業原則審核。電子單證和紙質單證本身無本質差別，均需核實真實性、合規性和使用的唯一性。在目前不具備全國統一的電子單據核驗的條件下，銀行可在現有紙質單證審核的基礎上，結合本行實際，從客戶盡調、業務評估等方面完善電子單證的操作規範。

　　外匯局每月通過貨物貿易外匯監測系統（銀行版）公佈年度內貨物貿易收匯或付匯累計金額超過等值20萬美元，以及收匯或付匯累計金額超過等值18萬美元且不足等值20萬美元的非名錄企業名單。

　　具體查詢和下載路徑為：國家外匯管理局數字外管平臺->貨物貿易外匯監測系統（銀行版）->"企業資訊查詢"->"非名錄企業名單查詢模組"。銀行和支付機構可將上述名單與自身企業客戶名單進行比對。

　　一是銀行和支付機構按照《國家外匯管理局關於印發<支付機構外匯業務管理辦法>的通知》（匯發〔2019〕13號）憑交易電子信息辦理貨物貿易外匯收支業務時，對於年度貨物貿易收匯或付匯累計金額超過等值20萬美元的小微跨境電商企業，原則上應要求企業先辦理名錄登記，再為其辦理收付匯業務。目前企業申請名錄登記可通過線上和現場兩種渠道辦理。

　　二是外匯局每月公佈年度內貨物貿易收匯或付匯累計金額超過等值18萬美元且不足等值20萬美元的非名錄企業名單，銀行和支付機構可將上述名單與自身企業客戶名單進行比對，及時提醒此區間的企業辦理"貿易外匯收支企業"名錄登記，以免影響客戶後續業務的辦理。

　　一是銀行按照《國家外匯管理局關於印發<支付機構外匯業務管理辦法>的通知》（匯發〔2019〕13號），憑交易電子信息辦理貨物貿易外匯收支業務時，對於年度貨物貿易收匯或付匯累計金額低於等值20萬美元的小微跨境電商企業，可免於辦理名錄登記。除上述規定外，小微跨境電商企業辦理貨物貿易外匯收支，應當辦理名錄登記，且銀行按照《經常項目外匯業務指引（2020 年版）》（以下簡稱《指引》） 第十一條等規定為其辦理相應的貿易外匯收支。

　　二是外匯局可每日監測轄內銀行為非名錄企業辦理業務情況，發現異常或涉嫌違規的，如未按規定為非名錄企業辦理貨物貿易外匯收支，將依法進行核實和處理。

　　否。目前企業名錄登記業務可全流程網上辦理，對於企業線上提交申請且符合法規要求的情況下，企業無需攜帶申請材料原件至外匯局進行現場核驗，企業應對線上提交材料的真實合法性負責。

　　一是對於"是否海關進出口貨物收發貨人報關註冊企業"和"是否對外貿易經營權企業"欄目，企業按申請名錄登記時的實際情況填寫，其中，"是否海關進出口貨物收發貨人報關註冊企業"欄目，以企業是否取得海關進出口貨物收發貨人資質為準；"是否對外貿易經營權企業"欄目，以企業是否向商務部門備案為準。企業是否取得海關進出口貨物收發貨人資質和對外貿易經營權，不是名錄登記的必要條件。

　　二是對於貿易新業態類別，企業可根據實際主營業務情況填寫，其中，外貿綜合服務企業是指具備對外貿易經營者身份，接受國內外客戶委託，依法簽訂綜合服務合同（協議），依託綜合服務資訊平臺，代為辦理包括報關報檢、物流、退稅、 結算、信保等在內的綜合服務業務和協助辦理融資業務的企業。市場採購貿易指在經認定的市場集聚區採購商品，由符合條件的經營者辦理出口通關手續的貿易方式。市場採購貿易企業是指為市場採購貿易方式出口貨物進行報關或收匯的企業。跨境電商是指通過網際網路等資訊網路從事商品或者服務貿易進出口的經營活動。

　　企業可通過現場、郵寄、郵件或傳真等方式向所在地外匯局報告名錄登記變更事項，報告內容包括但不限於企業主體資訊、變更事項以及變更前後的內容，報告需加蓋企業印章，外匯局留存相關材料 5 年備查。