2017年度部门决算
目录
第一部分 2017年度部门决算报表
一、收入支出决算总表
二、收入决算表
三、支出决算表
四、财政拨款收入支出决算总表
五、一般公共预算财政拨款支出决算表
六、一般公共预算财政拨款基本支出经济分类决算表
七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表
八、政府性基金预算财政拨款基本支出经济分类决算表
九、财政拨款"三公"经费支出决算表
十、政府采购情况表
第二部分 2017年度部门决算说明
第三部分 2017年度其他重要事项的情况说明
第四部分 2017年度部门绩效评价情况
第一部分 2017年度部门决算报表
报表详见附件
第二部分 2017年度部门决算说明
一、部门基本情况
(一)部门职责
1.贯彻执行国家关于地方税收工作方面的法律、法规、规章和政策，起草国家法律法规授权的本市地方税收方面的地方性法规草案、政府规章草案；会同市财政部门制定贯彻落实国家税收政策和措施的实施办法，并监督检查执行情况；负责对税收法律法规在本市执行中的征管和一般性问题进行解释。
2.根据国家税务总局和市政府确定的预算收入计划指标，负责编报本市地方税收收入中长期规划和年度计划，组织实施并监督检查执行情况；开展税源调查，加强地方税收收入的分析预测，定期向市政府报告地方税收收入分析情况。
3.负责本市涉及税收的重大经济政策的调查研究工作，提出运用税收手段进行经济调节的政策建议。
4.承担组织实施本市企业所得税、个人所得税、土地增值税、城镇土地使用税、城市维护建设税、房产税、车船税、资源税、印花税、契税、耕地占用税、环境保护税、教育费附加、地方教育附加、外商投资企业土地使用费、残疾人就业保障金、工会经费、无线电频率占用费、防空地下室易地建设费、国家电影事业发展专项资金、彩票公益金和彩票业务费及地方税收的滞补罚收入等征收管理责任(不包括已明确由北京市国家税务局负责征收的地方税部分)。
5.负责规划和组织实施本市地方税收纳税服务体系建设，贯彻执行国家纳税服务管理制度和纳税人权益保障制度，制定本市贯彻落实办法并组织实施，规范纳税服务行为，保护纳税人合法权益，履行提供便捷、优质、高效纳税服务的义务，组织实施税收宣传、税收政策法规咨询和辅导等纳税服务工作。
6.监督检查本市各纳税人依法履行纳税义务的情况，并对各种涉税违法、违规行为依法进行行政处罚。
7.负责本市地方税收管理信息化建设工作，组织制定税收信息化建设规划、管理制度及相关技术标准并组织实施，实现与相关部门信息共享和税收管理工作现代化，保障税收信息安全；负责本系统内部审计工作。
8.承办市政府和国家税务总局交办的其他事项。
(二)部门决算单位构成
纳入2017年度部门决算汇编范围的独立核算单位共8个，分别为：北京市地方税务局市局本级、北京市地方税务局第一直属税务分局、北京市地方税务局开发区分局、北京市地方税务局第二直属税务分局、北京市地方税务局第一稽查局、北京市地方税务局第二稽查局、北京市地方税务局第三稽查局、北京市地方税务局第四稽查局。
二、2017年收入支出决算总体情况说明
2017年度收入总计82324万元，其中：本年收入76240.06万元，年初结转和结余6083.93万元。在本年收入中，财政拨款收入76214.90万元，占收入合计的99.97%；其他收入25.16万元，占收入合计的0.03%。
2017年度本年支出合计73571.32元，其中：基本支出36326.26万元，占支出合计的49.38%；项目支出37245.06万元，占支出合计的50.62%。
2017年年末结转和结余8752.68万元。
三、2017年度一般公共预算财政拨款支出决算情况说明
(一)一般公共预算财政拨款支出决算总体情况
2017年度一般公共预算财政拨款支出71475.57万元，主要用于以下方面：一般公共服务支出66465.25万元，占本年财政拨款支出92.99%；教育支出181.87万元，占本年财政拨款支出0.25%；社会保障和就业支出3784.88万元，占本年财政拨款支出5.30%；其他支出1043.57万元，占本年财政拨款支出1.46%。
(二)一般公共预算财政拨款支出决算具体情况
1、"一般公共服务支出"2017年度决算66465.24万元，比2017年年初预算减少4188.50万元，下降5.93%。其中：
"行政运行"2017年度决算29771.68万元，比2017年年初预算减少528.25万元，下降1.74%。主要原因是厉行节约，压缩基本支出。
"一般行政管理事务"2017年度决算1361.26万元，比2017年年初预算减少1385.92万元，下降50.45%。主要原因是厉行节约，有效控制支出。
"税务办案"2017年度决算806.13万元，比2017年年初预算减少122.37万元，下降13.18%。主要原因是"营改增"后，部分相关稽查任务减少。
"税务登记证及发票管理"2017年度决算152.60万元，比2017年年初预算减少1711.40万元，下降91.81%。主要原因是受"营改增"政策影响，票证印刷费的大幅下降。
"代扣代收代征税款手续费"2017年度决算17060.69万元，比2017年年初预算减少39.50万元，下降0.23%。主要原因是"营改增"后，"税库银"手续费减少。
"税务宣传"2017年度决算2138.05万元，比2017年年初预算减少150.45万元，下降6.57%。主要原因是厉行节约，有效控制支出。
"协税护税"2017年度决算1664.70万元，比2017年年初预算减少108.71万元，下降6.13%。主要原因是厉行节约，有效控制支出。
"信息化建设"2017年度决算10508.92万元，比2017年年初预算减少402.11万元，下降3.69%。主要原因是由于合同签订和执行进度原因，当年未全额支出。
"其他税收事务支出"2017年度决算3001.20万元，比2017年年初预算增加260.20万元，增长9.49%。主要原因是年中调整部分项目在此项目中列支。
2."教育支出"2017年度决算181.87万元，比2017年年初预算减少10.13万元，下降5.27%。其中：
"培训支出"2017年度决算181.87万元，比2017年年初预算减少10.13万元，下降5.27%。主要原因是厉行节约，有效控制支出。
3."社会保障和就业支出"2017年度决算3784.88万元，比2017年年初预算减少418.65万元，下降9.96%。主要原因是人员变动造成的。其中：
"归口管理的行政单位离退休"2017年度决算199.95万元，比2017年年初预算减少24.81万元，下降11.04%。
"事业单位离退休"2017年度决算1.26万元，比2017年年初预算减少0.49万元，下降28.19%。
"机关事业单位基本养老保险缴费支出"2017年度决算2343.65万元，比2017年年初预算减少317.75万元，下降11.94%。
"机关事业单位职业年金缴费支出"2017年度决算1240.02万元，比2017年年初预算减少75.59万元，下降5.75%。
4."其他支出"2017年度决算1043.57万元，与2017年年初预算持平。其中：
"其他支出"2017年度决算1043.57万元，与2017年年初预算持平。
四、2017年度政府性基金预算财政拨款支出决算情况说明
本年度无此项支出。
五、2017年度财政拨款基本支出决算情况说明
2017年本部门使用一般公共预算财政拨款安排基本支出34230.51万元，其中：(1)工资福利支出包括津贴补贴、奖金、其他社会保障缴费、伙食补助费、绩效工资、其他工资福利等支出；(2)商品和服务支出包括办公费、印刷费、咨询费、手续费、水费、电费、邮电费、取暖费、物业管理费、差旅费、因公出国(境)费、维修(护)费、租赁费、会议费、培训费、公务接待费、专用材料费、劳务费、委托业务费、工会经费、福利费、公务用车运行维护费、其他交通费、其他商品和服务支出；(3)对个人和家庭补助支出包括离休费、退休费、抚恤金、生活补助、医疗费、助学金、奖励金、住房公积金、提租补贴、购房补贴、其他对个人和家庭的补助等支出。(4)其他资本性支出包括办公设备购置、专用设备购置等。
第三部分 2017年度其他重要事项的情况说明
一、"三公"经费财政拨款决算情况
"三公"经费包括本部门所属8个行政单位。2017年"三公"经费财政拨款决算数744.90万元，比2017年"三公"经费财政拨款年初预算860.48万元减少115.58万元。其中：
1.因公出国(境)费用。2017年决算数88.41万元，比2017年年初预算数275万元减少186.59万元。主要原因：严格执行中央八项规定精神，厉行节约压缩支出，控制组团出国数量及规模。2017年因公出国(境)费用主要用于赴外调研交流个人所得税征管、税收情报研究等有关团组的支出，2017年组织因公出国(境)团组25个、48人次，人均因公出国(境)费用1.84万元。
2.公务接待费。2017年决算数4.15万元，比2017年年初预算数30.20万元减少26.05万元。主要原因：严格执行中央八项规定，厉行节约压缩支出。2017年公务接待费主要用于接待外省市及外单位来我局进行税收征管相关考察和调研活动。公务接待59批次，公务接待532人次。
3.公务用车购置及运行维护费。2017年决算数652.35万元，比2017年年初预算数555.28万元增加97.07万元。其中，公务用车购置费2017年决算数536.88万元，比2017年年初预算数268.44万元增加268.44万元。主要原因：部分预算安排在2016年，支出的账务核算在2017年。2017年共更新22辆，车均购置费24.4万元。公务用车运行维护费2017年决算数115.47万元，比2017年年初预算数286.84万元减少171.37万元，主要原因：严格执行中央八项规定精神，加强车辆管理、厉行节约。2017年公务用车运行维护费中，公务用车加油55.20万元，公务用车维修13.51万元，公务用车保险40.13万元，公务用车其他支出6.63万元。2017年公务用车保有量(使用各类资金安排的机动车辆，包括机要通信用车、应急保障用车、执法执勤用车、特种专业技术用车以及其他按照规定配备的公务用车)125辆，车均运行维护费0.92万元。
二、机关运行经费支出情况
2017年本部门行政单位(含参照公务员法管理事业单位)使用一般公共预算财政拨款安排的基本支出中的日常公用经费支出，合计4760万元，比上年减少260.17万元，减少原因：厉行节约，有效控制机关日常运行支出。
三、政府采购支出情况
2017年北京市地方税务局政府采购支出总额10434.30万元，其中：政府采购货物支出1036.01万元，政府采购服务支出9398.29万元。授予中小企业合同金额9826.73万元，占政府采购支出总额的94.18%，其中：授予小微企业合同金额6645.67万元，占政府采购支出总额的63.69%。
四、国有资产占用情况
固定资产总额72466.09万元，其中：汽车(使用各类资金安排的机动车辆，包括机要通信用车、应急保障用车、执法执勤用车、特种专业技术用车以及其他按照规定配备的公务用车)125辆，2305.14万元；无单价100万元以上的专用设备。
五、国有资本经营预算财政拨款收支情况
本年度无此项支出。
六、专业名词解释
1."三公"经费：是指单位通过财政拨款资金安排的因公出国(境)费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国(境)费指单位公务出国(境)的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费指单位公务用车车辆购置支出(含车辆购置税)及单位按规定保留的燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费等支出；公务接待费指单位按规定开支的各类公务接待(含外宾接待)费用。
2.机关运行经费：指为保障行政单位(含参照公务员法管理事业单位)运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。
3.税收业务宣传经费：指为扩大税法宣传的受众面和普及率，提高全社会税法认知度和纳税人税法遵从度，利用传统媒体与现代媒体，组织税收业务宣传工作的各项资金。
第四部分 2017年度部门绩效评价情况
一、绩效评价工作开展情况
2018年，北京市地方税务局对2017年度部门项目支出实施绩效评价，评价项目20个，占部门项目总数的34%，涉及金额28269.41万元。20个项目评价的平均分为91.37分，评价等级为优秀，其中：14个项目得分在90分以上，优秀率为70%；6个项目得分在75-90分之间，良好率为30%。20个项目实际支出共计27468.69万元，预算执行率为97.17%，项目预算执行情况较好。从评价情况看：绩效目标设置结果较细化、量化，绩效目标完成情况较好；项目组织机构健全，职责分工明确，业务过程管理相对规范；项目基本完成既定目标。
二、税收业务宣传经费项目绩效评价报告
(一)评价对象概况
本项目实施主体是宣传教育处，宣传教育处利用电视、广播、报纸等主流媒体、门户网站及"两微一端"等新媒体以及微电影、动漫、文学作品等多种宣传方式积极开展税收宣传工作，扩大税法宣传的受众面和普及率，提高全社会税法认知度和纳税人税法遵从度，促进税收征纳环境的和谐和税收事业的健康发展。2017年初，市财政局批复该项目预算资金1250万元，全年实际支出资金1244.34万元，结余资金5.66万元，项目预算执行率为99.55%。
(二)评价结论
通过评价，本项目综合得分为90.5分，项目综合绩效评定结论为"优秀"。
(三)存在问题
绩效目标的科学合理性有所不足；项目预算管理有待于进一步加强；项目验收管理有待进一步加强。
(四)建议
建议项目单位进一步完善项目绩效目标，提高目标科学合理性；进一步加强项目预算管理水平，提高预算约束力；进一步加强验收管理，提高内部管理水平。