2017年度部门决算
目录
第一部分 2017年度部门决算报表
一、收入支出决算总表
二、收入决算表
三、支出决算表
四、财政拨款收入支出决算总表
五、一般公共预算财政拨款支出决算表
六、一般公共预算财政拨款基本支出经济分类决算表
七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表
八、政府性基金预算财政拨款基本支出经济分类决算表
九、财政拨款"三公"经费支出决算表
十、政府采购情况表
第二部分 2017年度部门决算说明
第三部分 2017年度其他重要事项的情况说明
第四部分 2017年度部门绩效评价情况
第一部分 2017年度部门决算报表
报表详见附件
第二部分 2017年度部门决算说明
一、部门基本情况
(一) 部门职责
北京市财政局是负责本市财政收支、财税政策、财政监督、行政事业单位国有资产管理工作的市政府组成部门。主要职责为：
1、贯彻落实国家关于财政、财务、会计管理方面的法律、法规、规章和政策，起草本市相关地方性法规草案、政府规章草案并组织实施；编制并组织实施中长期财政计划；参与制定重大经济决策和政策，研究提出运用财税政策对经济运行实施调控和综合平衡本市财力的建议；拟订并执行市与区县、国家与企业的分配政策；完善鼓励公益事业发展的财税政策。
2、管理外国政府和国际金融组织对本市的贷款业务；对本市金融机构实施财务监管；贯彻执行政府国内债务管理的制度和政策；制定政府性债务管理办法，拟订政府防范债务风险的措施。
3、承担本市各项财政收支管理的责任，编制年度预决算草案并组织执行；受市政府委托，向市人民代表大会报告预算及其执行情况，向市人大常委会报告决算；组织制定经费开支标准、定额,负责审批部门和单位的年度预决算；完善转移支付制度。
4、负责本市政府非税收入管理；负责政府性基金管理，按规定管理行政事业性收费；管理财政票据；制定彩票管理有关办法，负责彩票资金管理和彩票市场监管的有关工作。
5、组织制定本市国库管理制度、国库集中收付制度，指导和监督本市国库业务，负责国库现金管理的有关工作。
6、拟订本市政府采购政策并监督管理；负责党政机关、财政拨款事业单位汽车定编工作。
7、负责组织起草本市有关税收地方性法规草案、政府规章草案及实施办法和税收政策调整方案；提出关税和进口环节税收政策的建议；参与制定关税政策的相关研究工作。
8、负责制定本市行政事业单位国有资产管理制度和办法，按照规定管理行政事业单位国有资产，制定需要全市统一规定的开支标准和支出政策；负责财政预算内行政机构、事业单位和社会团体的非贸易外汇的管理。
9、依法负责本市国有资本经营预算相关工作，收取市本级企业国有资本收益，制定并组织实施企业财务制度，参与拟订企业国有资产管理相关制度，按规定负责资产评估的有关管理工作。
10、负责承办和监督本市财政的经济发展支出、政府性投资项目的财政拨款，参与拟订建设投资的有关政策，制定基本建设财务制度，负责有关政策性补贴和专项储备资金财政管理工作；负责农业综合开发管理工作；承担财政投资评审管理工作。
11、会同有关部门管理本市财政社会保障和就业及医疗卫生支出，贯彻执行社会保障资金的财务管理制度，编制本市社会保障预决算草案，组织实施对社会保障资金使用的财政监督。
12、负责管理本市会计工作，监督和规范会计行为，执行国家统一的会计制度；指导和监督注册会计师和会计师事务所的业务；指导和管理社会审计。
13、研究建立本市财政支出绩效评价制度和评价体系；监督检查财税法律法规、政策的执行情况；反映财政收支管理中的重大问题；研究提出加强财政管理的政策性建议。
14、 承办市政府交办的其他事项。
(二)部门决算单位构成
我局2017年度纳入部门决算编报范围的单位包括局本级及1个独立核算事业单位即北京市财政局预算评审中心。
二、2017年收入支出决算总体情况说明
2017年度收入总计38,831.94万元，其中：本年收入35,175.61万元，用事业基金弥补收支差额99.14万元，年初结转和结余3557.19万元。在本年收入中，财政拨款收入35,173.97万元，占收入合计的99.99%；其他收入1.64万元，占收入合计的0.01%。
2017年度本年支出合计34,138.18万元，其中：基本支出21,340.56万元，占支出合计的62.51%；项目支出12,797.62万元，占支出合计的37.49%;
2017年结余分配0.43万元，年末结转和结余4,693.33万元。
三、2017年度一般公共预算财政拨款支出决算情况说明
(一)一般公共预算财政拨款支出决算总体情况
2017年度一般公共预算财政拨款支出34,031.12万元，主要用于以下方面(按大类)：一般公共服务支出29,693.97万元，占本年财政拨款支出87.26%；教育支出167.17万元，占本年财政拨款支出0.49%；社会保障和就业支出2,577.81万元，占本年财政拨款支出7.56%；医疗卫生支出1,057.51万元，占本年财政拨款支出3.12%；其他支出534.66万元，占本年财政拨款支出1.57%。
(二)一般公共预算财政拨款支出决算具体情况
1、"一般公共服务支出"(类)2017年度决算29,693.97万元，比2017年年初预算29,255.05万元增加438.92万元，增长1.5%。其中：
"财政事务"(款)2017年度决算29,693.97万元，比2017年年初预算29,255.05万元，增加438.92万元，增长1.5%，基本持平。
2、"教育支出"(类)2017年度决算167.17万元，比2017年年初预算365万元减少197.83万元，下降54.2%。其中：
"进修及培训"(款)2017年度决算167.17万元，比2017年年初预算365万元减少197.83万元，下降54.2%。主要原因：厉行节约，科学管理，压缩培训成本。
3、"社会保障和就业支出"(类)2017年度决算2,577.81万元，比2017年年初预算3,052.66万元减少474.85万元，下降15.56%。其中：
"行政事业单位离退休"(款)2017年度决算2,577.81万元，比2017年年初预算3,052.66万元减少474.85万元，下降15.56%。主要原因：2016年养老保险改革政策完善和养老保险基数调整，减少相应支出。
4、"医疗卫生与计划生育支出"(类)2017年度决算1,057.51万元，比2017年年初预算1,325.81万元减少268.3万元，下降20.24%。其中：
"行政事业单位医疗"(款)2017年度决算1,057.51万元，比2017年年初预算1,325.81万元减少268.3万元，下降20.24%。主要原因：人员变动，医疗保险基数调整，支出减少。
5、"其他支出"(类)2017年度决算534.66万元，与2017年年初预算534.66万元持平。其中：
"其他支出"(款)2017年度决算534.66万元，与2017年年初预算534.66万元持平。
四、2017年度政府性基金预算财政拨款支出决算情况说明
本部门2017年度无政府性基金预算财政拨款支出。
五、2017年度财政拨款基本支出决算情况说明
2017年本部门使用一般公共预算财政拨款安排基本支出21,332.92万元，其中：(1)工资福利支出包括津贴补贴、奖金、其他社会保障缴费、伙食补助费、绩效工资、其他工资福利等支出；(2)商品和服务支出包括办公费、印刷费、咨询费、手续费、水费、电费、邮电费、取暖费、物业管理费、差旅费、因公出国(境)费、维修(护)费、租赁费、会议费、培训费、公务接待费、专用材料费、劳务费、委托业务费、工会经费、福利费、公务用车运行维护费、其他交通费、其他商品和服务支出；(3)对个人和家庭补助支出包括离休费、退休费、抚恤金、生活补助、医疗费、助学金、奖励金、住房公积金、提租补贴、购房补贴、其他对个人和家庭的补助等支出。(4)其他资本性支出包括办公设备购置、专用设备购置等。
第三部分 2017年度其他重要事项的情况说明
一“三公”经费财政拨款决算情况
"三公"经费包括本部门所属1个行政单位、1个财政全额拨款事业单位。2017年"三公"经费财政拨款决算数253.69万元，比2017年"三公"经费财政拨款年初预算444.36万元减少190.67万元。其中：
1、因公出国(境)费用。2017年决算数70.06万元，比2017年年初预算数211万元减少140.94万元。主要原因：落实勤俭节约原则，严格控制因公出国(境)数量、规模，减少支出；2017年因公出国(境)费用主要用于财政培训等方面，2017年组织因公出国(境)团组13个、13人次，人均因公出国(境)费用5.39万元。
2、公务接待费。2017年决算数0.86万元，比2017年年初预算数14万元减少13.14万元。主要原因：落实厉行勤俭节约要求，严格控制公务接待数量、规模和接待标准，公务接待费相应减少。2017年公务接待费主要用于接待外宾及外省市财政局调研工作餐费。公务接待6批次(含外事接待1次)，公务接待55人次(含外事接待18人次)。
3、公务用车购置及运行维护费。2017年决算数182.77万元，比2017年年初预算数219.36万元减少36.59万元。其中，公务用车购置费2017年决算数131.57万元，比2017年年初预算数134.21万元减少2.64万元。主要原因：为深入贯彻落实《京津冀大气污染防治强化措施》及国Ⅰ和国Ⅱ排放标准轻型汽油车禁行措施，保障部门履职工作正常开展，2017年对部分国Ⅰ国Ⅱ老旧机动车进行更新，发生公务用车购置费。2017年更新7辆公务车，车均购置费18.8万元。公务用车运行维护费2017年决算数51.2万元，比2017年年初预算数85.15万元减少33.95万元，主要原因：落实勤俭节俭原则，严控公务用车使用，减少支出。2017年公务用车运行维护费中，公务用车维修27.75万元，公务用车保险13.96万元，公务用车其他支出9.49万元。2017年公务用车保有量(使用财政拨款资金安排的机动车辆，包括机要通信用车、应急保障用车、执法执勤用车、特种专业技术用车以及其他按照规定配备的公务用车)61辆(含在处置29辆)。车均运行维护费1.6万元(在用32辆)。
二、机关运行经费支出情况
2017年本部门行政单位(含参照公务员法管理事业单位)使用一般公共预算财政拨款安排的基本支出中的日常公用经费支出，合计3,169.08万元，比上年减少31.95万元，减少原因：落实厉行勤俭节约原则，严格控制一般性支出。
三、政府采购支出情况
2017年北京市财政局政府采购支出总额3,684.56万元，其中：政府采购货物支出305.48万元，政府采购服务支出3,379.08万元。授予中小企业合同金额2595.32万元，占政府采购支出总额的70.44%，其中：授予小微企业合同金额599.21万元，占政府采购支出总额的16.26%。
四、国有资产占用情况
固定资产总额90,145.19万元，其中：汽车(使用各类资金安排的机动车辆，包括机要通信用车、应急保障用车、执法执勤用车、特种专业技术用车以及其他按照规定配备的公务用车)61辆(含在处置29辆)，1,382.25万元；单价100万元以上的专用设备2台，290.85万元。
五、国有资本经营预算财政拨款收支情况
本部门2017年度无国有资本经营预算财政拨款收支。
六、专业名词解释
1."三公"经费：是指单位通过财政拨款资金安排的因公出国(境)费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国(境)费指单位公务出国(境)的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费指单位公务用车车辆购置支出(含车辆购置税)及单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费指单位按规定开支的各类公务接待(含外宾接待)费用。
2.机关运行经费：指为保障行政单位(含参照公务员法管理事业单位)运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。
3.基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。
4.项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务或事业发展目标所发生的支出。
第四部分 2017年度部门绩效评价情况
一、绩效评价工作开展情况
2018年3月至5月，北京市财政局对2017年度部门项目支出实施绩效评价，评价项目13个，占部门项目总数的32%，涉及金额10093.7万元，占部门预算总额的78%。总体上看，各项目决策依据较充分，绩效目标设置较明确，项目管理较规范，各项产出完成情况较好，通过项目实施顺利实现预期目标，发挥了较为显著的社会效益及可持续影响，促进了绩效管理、财政收支、财税政策、财政监督、国有资产管理等工作水平的不断提高。经过评价，13个项目的评价得分均在90分以上，平均得分为93.15分，评价等级为优秀。
二、北京市财政票据印刷费项目绩效评价报告
(一)评价对象概况
该项目依据《财政票据管理办法》(财政部令第70号)设立，由北京市财政局组织，通过按时保质完成财政票据印制工作，保证用票单位正常使用财政票据，达到规范行政事业单位、非营利性医疗机构、社会团体等单位各类财政票据的管理和使用，加强财务监督，防治乱收费、乱罚款和各种集资摊派行为，维护财经秩序，遏制利用虚假财政票据违法犯罪行为的目标。2017年该项目预算资金700万元，截至2017年12月底，项目实际支出665.98万元，预算执行率为95.14%。
(二)评价结论
北京市财政局组织专家预备会、专家评价会，严格按照有关程序对该进行了绩效评价。评价得分为90.14分，评价等级为优秀。
(三)存在问题
该项目存在对用票单位的过程管控不足、对项目执行过程的分析和总结不足等问题。
(四)建议
建议项目单位进一步完善项目管理制度，依据财政票据电子化管理系统，探索建立预算项目全流程管理机制，加强对执行过程的分析和总结，促进管理工作的不断优化，更好地规范、指导和监督票据使用单位。