目 錄
第一部分 2020年度部門決算報表
一、收入支出決算總表
二、收入決算表
三、支出決算表
四、財政撥款收入支出決算總表
五、一般公共預算財政撥款支出決算表
六、一般公共預算財政撥款基本支出決算表
七、政府性基金預算財政撥款收入支出決算表
八、政府性基金預算財政撥款基本支出決算表
九、國有資本經營預算財政撥款支出決算表
十、財政撥款“三公”經費支出決算表
十一、政府採購情況表
十二、政府購買服務支出情況表
第二部分 2020年度部門決算説明
第三部分 2020年度其他重要事項的情況説明
第四部分 2020年度部門績效評價情況
第一部分 2020年度部門決算報表
報表詳見附件。
第二部分 2020年度部門決算説明
一、單位基本情況
(一)機構設置、職責
北京市財政局是負責本市財政收支、財稅政策、財政監督、行政事業單位國有資産管理工作的市政府組成部門。主要職責為：
1、貫徹落實國家關於財政、財務、會計管理方面的法律、法規、規章和政策，起草本市相關地方性法規草案、政府規章草案並組織實施；編制並組織實施中長期財政計劃；參與制定重大經濟決策和政策，研究提出運用財稅政策對經濟運作實施調控和綜合平衡本市財力的建議；擬訂並執行市與區縣、國家與企業的分配政策；完善鼓勵公益事業發展的財稅政策。
2、管理外國政府和國際金融組織對本市的貸款業務；對本市金融機構實施財務監管；貫徹執行政府國內債務管理的制度和政策；制定政府性債務管理辦法，擬訂政府防範債務風險的措施。
3、承擔本市各項財政收支管理的責任，編制年度預決算草案並組織執行;受市政府委託，向市人民代表大會報告預算及其執行情況，向市人大常委會報告決算；組織制定經費開支標準、定額,負責審批部門和單位的年度預決算；完善轉移支付制度。
4、負責本市政府非稅收入管理；負責政府性基金管理，按規定管理行政事業性收費；管理財政票據；制定彩票管理有關辦法，負責彩票資金管理和彩票市場監管的有關工作。
5、組織制定本市國庫管理制度、國庫集中收付制度，指導和監督本市國庫業務，負責國庫現金管理的有關工作。
6、擬訂本市政府採購政策並監督管理；負責黨政機關、財政撥款事業單位汽車定編工作。
7、負責組織起草本市有關稅收地方性法規草案、政府規章草案及實施辦法和稅收政策調整方案；提出關稅和進口環節稅收政策的建議；參與制定關稅政策的相關研究工作。
8、負責制定本市行政事業單位國有資産管理制度和辦法，按照規定管理行政事業單位國有資産，制定需要全市統一規定的開支標準和支出政策；負責財政預算內行政機構、事業單位和社會團體的非貿易外匯的管理。
9、依法負責本市國有資本經營預算相關工作，收取市本級企業國有資本收益，制定並組織實施企業財務制度，參與擬訂企業國有資産管理相關制度，按規定負責資産評估的有關管理工作。
10、負責承辦和監督本市財政的經濟發展支出、政府性投資項目的財政撥款，參與擬訂建設投資的有關政策，制定基本建設財務制度，負責有關政策性補貼和專項儲備資金財政管理工作；負責農業綜合開發管理工作；承擔財政投資評審管理工作。
11、會同有關部門管理本市財政社會保障和就業及醫療衛生支出，貫徹執行社會保障資金的財務管理制度，編制本市社會保障預決算草案，組織實施對社會保障資金使用的財政監督。
12、負責管理本市會計工作，監督和規範會計行為，執行國家統一的會計制度；指導和監督註冊會計師和會計師事務所的業務；指導和管理社會審計。
13、研究建立本市財政支出績效評價制度和評價體系；監督檢查財稅法律法規、政策的執行情況；反映財政收支管理中的重大問題；研究提出加強財政管理的政策性建議。
14、承辦市政府交辦的其他事項。
北京市財政局共設32個內設機構，2020年度納入部門決算編報範圍的單位為局本級。
(二)人員構成情況
行政編制335人，實有人數293人；事業編制448人，實有人數288人。
二、收入支出決算總體情況説明
2020年度收、支總計41290.25萬元，比上年減少3050.86萬元，下降6.88%。
(一)收入決算説明
2020年度本年收入合計37778.69萬元，比上年減少2562.88萬元，下降6.35%，其中：財政撥款收入37771.93萬元，佔收入合計的99.98%；其他收入6.76萬元，佔收入合計的0.02%。
(二)支出決算説明
2020年度本年支出合計37521.81萬元，比上年減少2873.54萬元，下降7.11%，其中：基本支出24445.12萬元，佔支出合計的65.15%；項目支出13076.68萬元，佔支出合計的34.85%。
三、財政撥款收入支出決算總體情況説明
2020年度財政撥款收、支總計37907.13萬元，比上年減少2925.42萬元，下降7.16%。主要原因：落實市委市政府關於過緊日子的要求，壓減一般性支出和非緊急非必需支出。
四、一般公共預算財政撥款支出決算情況説明
(一)一般公共預算財政撥款支出決算總體情況
2020年度一般公共預算財政撥款支出37521.81萬元，主要用於以下方面(按大類)：一般公共服務支出33726.62萬元，佔本年財政撥款支出89.89%；教育支出9.47萬元，佔本年財政撥款支出0.03%；社會保障和就業支出2294.31萬元，佔本年財政撥款支出6.11%；衛生健康支出1491.41萬元，佔本年財政撥款支出3.97%。
(二)一般公共預算財政撥款支出決算具體情況
1、“一般公共服務支出”(類)2020年度決算33726.62萬元，比2020年年初預算減少427.85萬元，下降1.25%。其中：
“財政事務”(款)2020年度決算33726.62萬元，比2020年年初預算減少427.85萬元，下降1.25%。主要原因：落實市委市政府關於過緊日子的要求，壓減一般性支出和非緊急非必需支出。
2、“教育支出”(類)2020年度決算9.47萬元，比2020年年初預算減少195.99萬元，下降95.39%。其中：
“進修及培訓”(款)2020年度決算9.47萬元，比2020年年初預算減少195.99萬元，下降95.39%。主要原因：受疫情影響，減少現場培訓，以網路培訓為主，減少預算支出。
3、“社會保障和就業支出”(類)2020年度決算2294.31萬元，比2020年年初預算增加2.72萬元，增長0.12%。其中：
“行政事業單位養老支出”(款)2020年度決算2294.31萬元，比2020年年初預算增加2.72萬元，增長0.12%。主要原因：按照全市統一政策基數調整及我局人員變動，增加預算支出。
4、“衛生健康支出”(類)2020年度決算1491.41萬元，比2020年年初預算減少25.05萬元，下降1.65%。其中：
“行政事業單位醫療”(款)2020年度決算1491.41萬元，比2020年年初預算減少25.05萬元，下降1.65%。主要原因：按照全市統一政策基數調整及我局人員變動，嚴格按標準執行，減少預算支出。
五、政府性基金預算財政撥款支出決算情況説明
本年度無此項支出。
六、國有資本經營預算財政撥款收支情況
本年度無此項經費。
七、財政撥款基本支出決算情況説明
2020年使用一般公共預算財政撥款安排基本支出24445.12萬元，使用政府性基金財政撥款安排基本支出0萬元，使用國有資本經營預算財政撥款安排基本支出0萬元，其中：(1)工資福利支出包括基本工資、津貼補貼、獎金、伙食補助費、績效工資、其他社會保障繳費、其他工資福利等支出；(2)商品和服務支出包括辦公費、印刷費、諮詢費、手續費、水費、電費、郵電費、取暖費、物業管理費、差旅費、因公出國(境)費、維修(護)費、租賃費、會議費、培訓費、公務接待費、專用材料費、勞務費、委託業務費、工會經費、福利費、公務用車運作維護費、其他交通費、其他商品和服務等支出；(3)對個人和家庭補助支出包括離休費、退休費、撫恤金、生活補助、救濟費、醫療費補助、助學金、獎勵金、其他對個人和家庭的補助等支出。(4)其他資本性支出包括辦公設備購置、專用設備購置等。
第三部分 2020年度其他重要事項的情況説明
一、“三公”經費財政撥款決算情況
“三公”經費包括本部門所屬1個行政單位。2020年“三公”經費財政撥款決算數29.12萬元，比2020年“三公”經費財政撥款年初預算249.51萬元減少220.39萬元。其中：
1.因公出國(境)費用。2020年決算數1.17萬元，比2020年年初預算數166萬元減少164.83萬元。主要原因：原計劃1季度組織因公出國(境)項目，受疫情影響未按計劃組織實施，僅發生簽證費等支出。
2.公務接待費。2020年決算數0.24萬元，比2020年年初預算數12.26萬元減少12.02萬元。主要原因：2020年繼續嚴格貫徹落實中央八項規定，貫徹北京市委市政府關於過緊日子的要求，厲行勤儉節約、壓縮“三公”經費，同時受疫情影響，2020年相關接待事務減少。2020年公務接待費主要用於接待相關單位調研工作餐費。公務接待6批次，公務接待78人次。
3.公務用車購置及運作維護費。2020年決算數27.71萬元，比2020年年初預算數71.25萬元減少43.54萬元。其中，公務用車購置費2020年決算數0萬元。公務用車運作維護費2020年決算數27.71萬元，比2020年年初預算數71.25萬元減少43.54萬元，主要原因：落實北京市委市政府關於過緊日子的要求，嚴控公務用車使用，減少支出。2020年公務用車運作維護費中，公務用車維修15.77萬元，公務用車保險10.12萬元，公務用車其他支出1.82萬元。2020年公務用車保有量32輛，車均運作維護費0.87萬元。
二、機關運作經費支出情況
2020年使用一般公共預算財政撥款安排的基本支出中的日常公用經費支出，合計1801.38萬元，比上年減少98.60萬元，減少原因：落實市委市政府關於過緊日子的要求，壓減一般性支出和非緊急非必需支出。
三、政府採購支出情況
2020年政府採購支出總額17235.83萬元，其中：政府採購貨物支出2499.40萬元，政府採購服務支出14736.44萬元。授予中小企業合同金額10597.31萬元，佔政府採購支出總額的61.48%，其中：授予小微企業合同金額644.83萬元，佔政府採購支出總額的3.74%。
四、國有資産佔用情況
2020年車輛32台，729.97萬元；單位價值50萬元以上的通用設備50台(套)，單位價值100萬元以上的專用設備1台(套)。
五、政府購買服務支出説明
2020年政府購買服務決算1872.43萬元。
六、專業名詞解釋
1.“三公”經費：是指單位通過財政撥款資金安排的因公出國(境)費、公務用車購置及運作費和公務接待費。其中，因公出國(境)費指單位公務出國(境)的國際旅費、國外城市間交通費、住宿費、伙食費、培訓費、公雜費等支出；公務用車購置及運作費指單位公務用車購置支出(含車輛購置稅、牌照費)及單位按規定保留的公務用車燃料費、維修費、過路過橋費、保險費、安全獎勵費等支出；公務接待費指單位按規定開支的各類公務接待(含外賓接待)支出。
2.機關運作經費：是指行政單位(含參照公務員法管理事業單位)使用一般公共預算財政撥款安排的基本支出中的日常公用經費支出，包括辦公及印刷費、郵電費、差旅費、會議費、福利費、日常維修費、專用材料及一般設備購置費、辦公用房水電費、辦公用房取暖費、辦公用房物業管理費、公務用車運作維護費以及其他費用。
3.政府採購：指各級國家機關、事業單位和團體組織，使用財政性資金採購依法制定的集中目錄以內的或者採購限額標準以上的貨物、工程和服務的行為。
4.政府購買服務：是指各級國家機關將屬於自身職責範圍且適合通過市場化方式提供的服務事項，按照政府採購方式和程式，交由符合條件的服務供應商承擔，並根據服務數量和品質等因素向其支付費用的行為。
5.基本支出：指為保障機構正常運轉、完成日常工作任務而發生的人員支出和公用支出。
6.項目支出：指在基本支出之外為完成特定行政任務或事業發展目標所發生的支出。
第四部分 2020年度部門績效評價情況
一、績效評價工作開展情況
北京市財政局對2020年度部門項目支出實施績效評價，評價項目37個(受疫情影響，1個項目取消；年度執行中1個項目部分內容涉密，不予公開；因此較年初納入績效管理項目數量39個減少2個)，佔部門項目總數的33.94%，涉及金額7409.51萬元。其中，部門評價項目1個，項目名稱為“資訊安全基礎保障項目-資訊安全服務項目”，涉及金額203.96萬元。單位自評項目36個，涉及金額7205.55萬元。經對37個項目進行評價，37個項目評價等級結果均為優秀。
二、項目績效評價報告
(一)基本情況
1.項目背景
隨著財政業務信息化日益普及，信息化的依賴程度不斷增加，資訊安全問題日益凸顯，同時，為了貫徹國家對資訊保障工作的要求—“堅持積極防禦、綜合防範的方針，全面提高資訊安全防護能力”，創建安全健康的網路環境。繼續申請資訊安全基礎保障項目—資訊安全服務項目。
(1)項目申報單位
項目申報單位為北京市財政局，是負責本市財政收支、財稅政策、財政監督、行政事業單位國有資産管理工作的市政府組成部門。
(2)項目實施主體
項目由北京市財政局資訊處(中心)負責組織實施，資訊處(中心)具體職責為編制北京市財政系統信息化發展規劃和建設方案；制定北京市財政局信息化管理制度和相關技術標準規範；負責北京市財政局信息化建設預算編制、執行。
(3)項目主要內容
項目主要內容為通過定期開展安全設備配置維護、滲透測試和伺服器脆弱性檢查等工作，排查並整改網路和資訊系統安全隱患，降低網路安全風險，提升網路安全防護能力，持續加強網路安全管理，保障網路和資訊系統安全、穩定運作。
(4)項目資金投入情況
資訊安全基礎保障項目-資訊安全服務項目分為2019至2020年度資訊安全服務項目和2020至2021年度資訊安全服務項目兩部分，預算批復金額203.96萬元，其中：2019至2020年度資訊安全服務項目預算批復金額105.35萬元；2020至2021年度資訊安全服務項目預算批復金額98.61萬元，資金來源均為財政撥款。項目實際到位資金203.96萬元，資金到位率為100%。
(5)項目資金使用情況
截至2020年11月，項目實際支出金額為203.85萬元，其中：2019至2020年度資訊安全服務項目支出金額105.35萬元；2020至2021年度資訊安全服務項目支出金額98.50萬元。預算執行率99.95%，結余資金0.11萬元。
2.項目績效目標
項目總體績效目標為：
(1)構建基於資訊系統全生命週期的安全風險管控體系，探索建立市財政局網路安全態勢感知運維體系，持續提升市財政局資訊系統的網路安全運維服務水準，確保市財政局資訊系統持續安全穩定運作。
(2)保障財政核心業務系統正常運轉，為業務開展提供支撐；提高工作效率；確保項目資金及時到位，完成項目實施。
項目具體目標設定情況詳見表1：
(二)績效評價工作開展情況
1.基本情況
(1)績效評價目的、原則、方法
該項目評價目的為：一是加強預算績效管理，強化支出責任，提高財政資金使用效益；二是進一步總結和分析項目資金的實施效果，檢驗財政支出預期目標實現程度，考核財政支出效率和綜合效果；三是為北京市財政局資訊處(中心)以後年度相關項目提供參考依據。
為達到上述評價目的，評價工作組遵循“科學規範、公開公正、績效相關”的原則，運用公眾評判法、比較法和因素分析法相結合的績效評價方法，對該項目預先制定的目標進行績效評價。
(2)績效評價對象和範圍
資訊安全基礎保障項目—資訊安全服務項目，項目批復資金203.96萬元。
(3)績效評價指標體系
評價工作組按照“相關性、重要性、可比性、系統性”原則，結合項目特點，統一確定了績效評價項目的績效評價指標體系。
主要包括決策、過程、産出、效益四個方面，滿分100分。一是決策指標(10分)，主要評價績效目標、決策依據和決策程式及資金投入情況；二是過程指標(20分)，主要評價預算管理、資金到位、財務管理、組織機構、制度建設和過程式控制制；三是産出指標(40分)，主要評價産出數量、品質、時效及成本等指標的實現情況；四是效益指標(30分)，主要評價項目實現效果、可持續影響、服務對象滿意度等內容。
2.績效評價工作過程
為確保績效評價工作的客觀公正，評價工作組嚴格按照績效評價工作程式組織實施績效評價工作，主要程式如下：
(1)組建評價工作組、遴選專家
按照北京市財政局的工作要求和該項目特點，成立了評價工作組，根據項目實際情況遴選相關業務專家、績效管理專家和財務專家共5名組成專家組。評價工作組對每名成員的職責及分工進行了明確，並對工作組全體人員和專家進行了培訓。
(2)收集資料
評價工作組收集相關資料並聽取項目單位的工作彙報，並對所收集的資料進行核實和全面分析，對缺失的資料要求項目單位及時補充；對重要的和存在疑問的基礎數據資料進行核實確認。
(3)研究制定指標體系
評價工作組根據項目實際情況，與評價專家共同細化評價指標，明確評價標準，最終確定項目評價指標體系。
(4)組織專家召開預備會
評價工作組于2021年5月6日組織專家召開預備會。評價工作組就項目的基本情況及績效評價工作的開展情況向專家組進行介紹。專家組審閱查看項目資料並進行充分討論，並反饋項目單位需補充提交的資料清單。
(5)籌備和召開專家評價會
項目單位完成評價會的資料準備工作，並於2021年5月13日召開專家評價會。評價會上，專家與項目單位進行了充分討論和溝通，對該項目的績效情況進行評價和打分，並出具評價意見。
(6)撰寫績效評價報告
評價工作組在專家評價會結束後，匯總專家打分和評價意見，完成績效評價報告初稿的撰寫工作。經與項目單位溝通反饋後，形成評價報告終稿。
(三)綜合評價情況及評價結論
資訊安全基礎保障項目—資訊安全服務項目綜合得分92.90分，其中，項目決策8.90分、項目過程18.40分、項目産出38.00、項目效益27.60分，項目綜合績效評定結論為“優”。具體情況詳見下表：
(四)績效評價指標分析
1.項目決策情況
項目決策指標，滿分10.00分，評定得分為8.90分。項目經北京市財政局信息化工作領導小組辦公室審核通過立項，通過專家論證、預算評審中心評審，確定項目預算金額，項目決策依據充分，決策程式規範，資料完備，項目的績效目標較明確，但部分績效目標設置細化、量化程度不足，科學合理性有待加強。
2.項目過程情況
項目過程指標，滿分20.00分，評價得分為18.40分。在資金到位和管理方面，財政資金足額及時到位，財務管理制度較為健全。在項目實施方面，組織機構較健全，並能嚴格按照《北京市財政局信息化管理辦法及三個配套工作規程》《北京市財政局信息化項目採購管理工作規程》《北京市財政局信息化項目驗收管理工作規程》《北京市財政局信息化項目檔案管理辦法》等制度要求，開展項目採購、驗收和資料歸檔等工作，但項目單位作為項目主體對服務商的日常監管、考核措施有待完善。
3.項目産出情況
項目産出指標，滿分40.00分，評價得分為38.00分。項目預算批複數203.96萬元，通過項目招標採購，節余0.11萬元，項目實際支出為203.85萬元，該項目已于在2020年10月份完成了2019至2020年度資訊安全服務項目的驗收和2020至2021年度資訊安全服務項目的採購工作，並結合《北京市財政局信息化運維績效考核管理辦法》和《北京市財政局運維服務安全績效考核管理規程》相關內容，每月開展項目績效考核工作，監督項目工作開展，並形成《項目運維績效考核報告》，作為項目驗收依據，系統正常運作率達到100%，系統故障率為0，項目産出基本達到了預期目標，且項目完成品質較好。
4.項目效益情況
項目效益指標，滿分30.00分，評價得分為27.60分。通過項目的開展，有效保障了網路和資訊系統安全、穩定運作，提升了網路安全管理能力，該項目的相關受益人群對項目的實施效果均表示滿意，項目預期目標完成情況較好，基本完成年初設定目標，但財政投入的績效成果完成情況可比可測量化程度不夠，有待進一步加強。
(五)主要經驗及做法、存在的問題及原因分析
1.部分績效指標設置不夠合理，財政投入的績效成果完成情況可比可測量化程度不夠。
部分績效指標設置不夠合理，細化、量化程度不足，如數量指標設置為“運維對象數82台安全設備”，不夠具體明確建議按不同服務事項分別進行設置；效益指標設定為“網路安全管理水準—得到提升”，沒有進行量化，可衡量性不足，財政投入的績效成果完成情況可比可測量化程度不夠。
2.項目執行過程中對第三方的監管工作任務不夠明確，不利於保證項目順利實施。
項目單位作為項目主體對服務商的日常監管、考核措施有待完善，缺少作為項目單位開展工作所應明確的項目組織方式和實施方式、監管方式、招投標方式等內容，對第三方的監管工作任務不夠明確，不利於保證項目順利實施。
(六)有關建議
1.進一步完善績效目標、指標，增強目標的合理性和可考量性。
建議強化績效管理意識，科學合理設置績效目標和績效指標，明確績效目標與績效指標的關聯性，加強績效目標與實施內容的對應性，增強指標的指向性、可衡量性，為項目績效管理打下良好的基礎；注重項目産生的結果，充分體現財政資金投入産生的績效；加強項目績效成果完成情況的量化對比分析，體現財政資金投入的“物有所值”。
2.加強項目管理，及時制定完整、細化的項目實施方案。
建議加強項目管理，及時制定完整、細化的項目實施方案，指導項目有序地開展；作為項目管理主體，完善對服務商的日常監管和考核措施。
三、項目支出績效自評表
詳見附件。