目 錄
第一部分 2019年度部門決算報表
一、收入支出決算總表
二、收入決算表
三、支出決算表
四、財政撥款收入支出決算總表
五、一般公共預算財政撥款支出決算表
六、一般公共預算財政撥款基本支出決算表
七、政府性基金預算財政撥款收入支出決算表
八、政府性基金預算財政撥款基本支出決算表
九、財政撥款"三公"經費支出決算表
十、政府採購情況表
十一、政府購買服務支出情況表
第二部分 2019年度部門決算説明
第三部分 2019年度其他重要事項的情況説明
第四部分 2019年度部門績效評價情況
第一部分 2019年度部門決算報表
報表詳見附件
第二部分 2019年度部門決算説明
一、部門基本情況
(一)部門機構設置、職責
1983年6月，北京市人民政府根據《中華人民共和國憲法》中有關國家實行審計監督的規定成立北京市審計局。目前，北京市審計局內設機構及其他機構20個、派出局20個，設有行政事業分局等9個直屬分局及電腦中心等5個事業單位。局所屬5個預算單位，分別為北京市審計局本級、北京市審計局本級事業、機關服務中心、宣傳教育中心、審計數據中心。
按照《中華人民共和國審計法》的規定，北京市審計局是北京市依法獨立行使審計監督權的審計機關，在市委、市政府和審計署的領導下，負責北京市的審計工作，主要履行以下職責：
主管全市審計工作。直接審計下列事項，出具審計報告，在法定職權範圍內做出審計決定，包括國家及本市有關重大政策措施貫徹落實情況；市級預算執行情況和其他財政收支，市級各部門(含所屬單位)預算執行情況、決算草案和其他財政收支；區政府預算執行情況、決算草案和其他財政收支，市級財政轉移支付資金；使用市級財政資金的事業單位和社會團體的財務收支；市政府投資和以市政府投資為主的建設項目的預算執行情況和決算，全市重大公共工程項目的資金管理使用和建設運營情況；自然資源管理、污染防治和生態保護與修復情況；市屬國有企業和金融機構、市級國有資本佔控股或主導地位的企業和金融機構的資産、負債和損益；有關社會保障基金、社會捐贈資金及其他基金、資金的財務收支；審計署授權審計的國際組織和外國政府援助、貸款項目及其他審計事項；法律法規規定的其他事項。
按規定對局級黨政主要領導幹部及其他單位主要負責人實施經濟責任審計和自然資源資産離任審計。
指導和監督本市內部審計工作，核查社會審計機構對依法屬於審計監督對象的單位出具的相關審計報告。
依法組織審計市屬單位的境外資産、負債和損益。
完成市委、市政府和審計署交辦的其他任務。
(二)人員構成情況
本部門行政編制313人、專項事業編制460人，實有人數542人；事業編制98人，實有人數55人。
二、收入支出決算總體情況説明
2019年度收、支總計25587.22萬元，比上年增加4128.32萬元，增長19.24%。
(一)收入決算説明
2019年度本年收入合計25363.28萬元，比上年增加4179.36萬元，增長19.73%，其中：財政撥款收入25355.12萬元，佔收入合計的99.97%；其他收入8.16萬元，佔收入合計的0.03%。
(二)支出決算説明
2019年度本年支出合計24795.75萬元，比上年增加4458.48萬元，增長21.92%，其中：基本支出21882.27萬元，佔支出合計的88.25%；項目支出2913.48萬元，佔支出合計的11.75%。
三、財政撥款收入支出決算總體情況説明
2019年度財政撥款收、支總計25368.07萬元，比上年增加4258.09萬元，增長20.17%。主要原因：因機構改革，接收轉隸人員，工作職責增加，使基本經費、項目經費有所增加。
四、一般公共預算財政撥款支出決算情況説明
(一)一般公共預算財政撥款支出決算總體情況
2019年度一般公共預算財政撥款支出24756.44萬元，主要用於以下方面：一般公共服務支出21383.06萬元，佔本年財政撥款支出86.37%；教育支出155.41萬元，佔本年財政撥款支出0.63%；社會保障和就業支出1842.47萬元，佔本年財政撥款支出7.44%；衛生健康支出1375.50萬元，佔本年財政撥款支出5.56%。
(二)一般公共預算財政撥款支出決算具體情況
1.“一般公共服務支出”2019年度決算21383.06萬元，比2019年年初預算增加859.74萬元，增長4.19%。其中：
“審計事務”2019年度決算21383.06萬元，比2019年年初預算增加859.74萬元，增長4.19%。主要原因：落實人員正常調資和增加離休費等有關政策，使人員經費有所增加。
2.“教育支出”2019年度決算155.41萬元，比2019年年初預算減少28.91萬元，下降15.68%。其中：
“進修及培訓”2019年度決算155.41萬元，比2019年年初預算減少28.91萬元，下降15.68%。主要原因：2019年我局審計業務等相關培訓按計劃進行，本著厲行節約的原則進行相關培訓。
3.“社會保障和就業支出”2019年度決算1842.47萬元，比2019年年初預算減少225.22萬元，下降10.89%。其中：
“行政事業單位離退休”2019年度決算1842.47萬元，比2019年年初預算減少225.22萬元，下降10.89%。主要原因：調整降低了基本養老保險單位繳費比例。
4.“衛生健康支出”2019年度決算1375.50萬元，比2019年年初預算減少130.30萬元，下降8.65%。其中：
“行政事業單位醫療”2019年度決算1375.50萬元，比2019年年初預算減少130.30萬元，下降8.65%。主要原因：人員調出及人員退休使單位醫療保險費用有所減少。
五、政府性基金預算財政撥款支出決算情況説明
本年度無此項資金支出。
六、財政撥款基本支出決算情況説明
2019年本部門使用一般公共預算財政撥款安排基本支出21882.25萬元，其中：(1)工資福利支出包括基本工資、津貼補貼、獎金、伙食補助費、績效工資、其他社會保障繳費、其他工資福利等支出；(2)商品和服務支出包括辦公費、印刷費、諮詢費、手續費、水費、電費、郵電費、取暖費、物業管理費、差旅費、因公出國(境)費、維修(護)費、租賃費、會議費、培訓費、公務接待費、專用材料費、勞務費、委託業務費、工會經費、福利費、公務用車運作維護費、其他交通費、其他商品和服務等支出；(3)對個人和家庭補助支出包括離休費、退休費、撫恤金、生活補助、救濟費、醫療費補助、助學金、獎勵金、其他對個人和家庭的補助等支出。(4)其他資本性支出包括辦公設備購置、專用設備購置等。
第三部分 2019年度其他重要事項的情況説明
一、“三公”經費財政撥款決算情況
“三公”經費包括本部門所屬1個行政單位、1個參照公務員法管理事業單位、3個事業單位。2019年“三公”經費財政撥款決算數242.09萬元，比2019年“三公”經費財政撥款年初預算292.71萬元減少50.62萬元。其中：
1.因公出國(境)費用。2019年決算數198.61萬元，比2019年年初預算數225.50萬元減少26.89萬元。主要原因：落實政府過“緊日子”的要求，堅持厲行節約原則，嚴格控制出國(境)經費；2019年因公出國(境)費用主要用於“科技創新與文化創意”培訓、經濟責任境外審計等方面，2019年組織因公出國(境)團組5個、42人次，每人平均因公出國(境)費用4.73萬元。
2.公務接待費。2019年決算數0.30萬元，比2019年年初預算數4.18萬元減少3.88萬元。主要原因：落實政府過“緊日子”的要求，堅持厲行節約原則，嚴格控制公務接待數量、規模和接待標準。2019年公務接待費主要用於接待各省市審計交流團。公務接待5批次，公務接待35人次。
3.公務用車購置及運作維護費。2019年決算數43.18萬元，比2019年年初預算數63.03萬元減少19.85萬元。其中，公務用車購置費2019年決算數18萬元，與2019年年初預算數持平，2019年更新1輛，車均購置費18萬元。公務用車運作維護費2019年決算數25.18萬元，比2019年年初預算數45.03萬元減少19.85萬元，主要原因：落實政府過“緊日子”的要求，堅持厲行節約原則，嚴格控制公務用車運作維護費用。2019年公務用車運作維護費中，公務用車加油10.39萬元，公務用車維修6.86萬元，公務用車保險5.67萬元，公務用車其他支出2.26萬元。2019年公務用車保有量31輛，車均運作維護費0.81萬元。
二、機關運作經費支出情況
2019年本部門行政單位(含參照公務員法管理事業單位)使用一般公共預算財政撥款安排的基本支出中的日常公用經費支出，合計2344.31萬元，比上年增加166.53萬元，增加原因：機構改革增加轉隸人員，使機關運作經費略有增長。
三、政府採購支出情況
2019年本部門政府採購支出總額1803.20萬元，其中：政府採購貨物支出327.02萬元，政府採購工程支出0萬元，政府採購服務支出1476.18萬元。授予中小企業合同金額1482.54萬元，佔政府採購支出總額的82.22%，其中：授予小微企業合同金額712.24萬元，佔政府採購支出總額的39.50%。
四、國有資産佔用情況
2019年本部門車輛31台，581.34萬元；單位價值50萬元以上的通用設備17台(套)，單位價值100萬元以上的專用設備2套。
五、國有資本經營預算財政撥款收支情況
本年度無此項資金支出。
六、政府購買服務支出説明
2019年本部門政府購買服務決算1367.06萬元。
七、專業名詞解釋
1.“三公”經費：是指單位通過財政撥款資金安排的因公出國(境)費、公務用車購置及運作費和公務接待費。其中，因公出國(境)費指單位公務出國(境)的國際旅費、國外城市間交通費、住宿費、伙食費、培訓費、公雜費等支出；公務用車購置及運作費指單位公務用車購置支出(含車輛購置稅、牌照費)及單位按規定保留的公務用車燃料費、維修費、過路過橋費、保險費、安全獎勵費等支出；公務接待費指單位按規定開支的各類公務接待(含外賓接待)支出。
2.機關運作經費：是指行政單位(含參照公務員法管理事業單位)使用一般公共預算財政撥款安排的基本支出中的日常公用經費支出，包括辦公及印刷費、郵電費、差旅費、會議費、福利費、日常維修費、專用材料及一般設備購置費、辦公用房水電費、辦公用房取暖費、辦公用房物業管理費、公務用車運作維護費以及其他費用。
3.政府採購：指各級國家機關、事業單位和團體組織，使用財政性資金採購依法制定的集中目錄以內的或者採購限額標準以上的貨物、工程和服務的行為。
4.政府購買服務：是指各級國家機關將屬於自身職責範圍且適合通過市場化方式提供的服務事項，按照政府採購方式和程式，交由符合條件的服務供應商承擔，並根據服務數量和品質等因素向其支付費用的行為。
5.審計業務(項)：是指市審計局審計人員按照審計“四嚴禁”工作要求和審計“八不準”工作紀律，開展審計工作發生的經費支出。
6.審計管理(項)：是指市審計局用於審計課題研究、審計宣傳、審計法制建設、審計業務品質控制等方面的支出。
第四部分 2019年度部門績效評價情況
一、績效評價工作開展情況
北京市審計局對2019年度部門項目支出實施績效評價，評價項目2個，佔部門項目總數的3.77%，涉及金額626.29萬元，佔部門項目總金額的18.14%。其中對1個項目進行了普通程式評價，對1個項目進行了簡易程式評價。從評價情況來看，普通程式評價項目和簡易程式評價項目評價結果均為“優秀”。
二、聘用中介機構參與審計經費項目績效評價報告
(一)評價對象概況
2019年北京市審計局按照中共北京市委審計委員會第一次會議的工作部署，緊緊圍繞依法全面履行審計監督職責，圍繞促進首都新發展、重大任務和重點任務、促進全面深化改革、促進權力規範運作、促進反腐倡廉五大主題開展審計工作任務。面對審計任務數量多、任務時間短、審計項目複雜、審計範圍廣和市審計局短期審計力量不足的問題，市審計局申請“聘用中介機構參與審計經費”項目。通過聘用中介機構參與審計，加強審計業務人力資源管理，充分調動社會審計力量，緩解業務工作量多與人員不足的矛盾，大力推進審計全面覆蓋。
(二)評價結論
2019年度“聘用中介機構參與審計經費”項目綜合得分91.01分，其中項目決策12.81分，項目管理25.38分，項目績效52.82分，績效評定級別為“優秀”。
(三)存在問題
1.項目績效目標申報規範性有待進一步提高
項目績效報表在目標定位、指標完整性、細化量化程度等方面有待進一步提高。
2.預算測算細化程度有待加強
由於預算申報時審計任務尚未明確、不同類型的審計項目中介機構人員配置標準不明確等原因，項目預算編制的
細化程度有待加強。
3.績效意識有待提升
項目單位績效意識有待提升，項目執行過程中對支撐項目産出和效果資料的歸集有待進一步完善。
(四)建議
1.科學設置績效目標，完善績效體系
建議科學、合理、細化量化且便於考核的績效指標使績效目標能夠真正起到指導項目立項、監督項目實施過程、考核項目實施效果的作用。
2.加強預算管理，充實預算測算依據
建議提高申報預算需求與項目實際開展的匹配性，保障預算分配的科學合理性。
3.完善績效報告，注意收集歸檔績效支撐資料
建議加強對項目全過程管理，注重項目績效成果的歸集整理，做好相關績效數據統計分析，深入分析項目績效
和改進措施，為以後年度的項目實施提供有效指導。
三、項目支出績效自評表
