目錄
第一部分 2018年度部門決算報表
一、收入支出決算總表
二、收入決算表
三、支出決算表
四、財政撥款收入支出決算總表
五、一般公共預算財政撥款支出決算表
六、一般公共預算財政撥款基本支出決算表
七、政府性基金預算財政撥款收入支出決算表
八、政府性基金預算財政撥款基本支出決算表
九、財政撥款“三公”經費支出決算表
十、政府採購情況表
十一、政府購買服務支出情況表
第二部分 2018年度部門決算説明
第三部分 2018年度其他重要事項的情況説明
第四部分 2018年度部門績效評價情況
第一部分 2018年度部門決算報表
報表詳見附件
第二部分 2018年度部門決算説明
一、部門基本情況
(一)部門機構設置、職責
北京市財政局是負責本市財政收支、財稅政策、財政監督、行政事業單位國有資産管理工作的市政府組成部門，共31個內設機構。主要職責為：
1、貫徹落實國家關於財政、財務、會計管理方面的法律、法規、規章和政策，起草本市相關地方性法規草案、政府規章草案並組織實施；編制並組織實施中長期財政計劃；參與制定重大經濟決策和政策，研究提出運用財稅政策對經濟運作實施調控和綜合平衡本市財力的建議；擬訂並執行市與區縣、國家與企業的分配政策；完善鼓勵公益事業發展的財稅政策。
2、管理外國政府和國際金融組織對本市的貸款業務；對本市金融機構實施財務監管；貫徹執行政府國內債務管理的制度和政策；制定政府性債務管理辦法，擬訂政府防範債務風險的措施。
3、承擔本市各項財政收支管理的責任，編制年度預決算草案並組織執行；受市政府委託，向市人民代表大會報告預算及其執行情況，向市人大常委會報告決算；組織制定經費開支標準、定額，負責審批部門和單位的年度預決算；完善轉移支付制度。
4、負責本市政府非稅收入管理；負責政府性基金管理，按規定管理行政事業性收費；管理財政票據；制定彩票管理有關辦法，負責彩票資金管理和彩票市場監管的有關工作。
5、組織制定本市國庫管理制度、國庫集中收付制度，指導和監督本市國庫業務，負責國庫現金管理的有關工作。
6、擬訂本市政府採購政策並監督管理；負責黨政機關、財政撥款事業單位汽車定編工作。
7、負責組織起草本市有關稅收地方性法規草案、政府規章草案及實施辦法和稅收政策調整方案；提出關稅和進口環節稅收政策的建議；參與制定關稅政策的相關研究工作。
8、負責制定本市行政事業單位國有資産管理制度和辦法，按照規定管理行政事業單位國有資産，制定需要全市統一規定的開支標準和支出政策；負責財政預算內行政機構、事業單位和社會團體的非貿易外匯的管理。
9、依法負責本市國有資本經營預算相關工作，收取市本級企業國有資本收益，制定並組織實施企業財務制度，參與擬訂企業國有資産管理相關制度，按規定負責資産評估的有關管理工作。
10、負責承辦和監督本市財政的經濟發展支出、政府性投資項目的財政撥款，參與擬訂建設投資的有關政策，制定基本建設財務制度，負責有關政策性補貼和專項儲備資金財政管理工作；負責農業綜合開發管理工作；承擔財政投資評審管理工作。
11、會同有關部門管理本市財政社會保障和就業及醫療衛生支出，貫徹執行社會保障資金的財務管理制度，編制本市社會保障預決算草案，組織實施對社會保障資金使用的財政監督。
12、負責管理本市會計工作，監督和規範會計行為，執行國家統一的會計制度；指導和監督註冊會計師和會計師事務所的業務；指導和管理社會審計。
13、研究建立本市財政支出績效評價制度和評價體系；監督檢查財稅法律法規、政策的執行情況；反映財政收支管理中的重大問題；研究提出加強財政管理的政策性建議。
14、承辦市政府交辦的其他事項。
北京市財政局2018年度納入部門決算編報範圍的單位包括局本級及1個獨立核算事業單位即北京市財政局預算評審中心。
(二)人員構成情況
本部門行政編制339人，實有人數298人；事業編制443人，實有人數328人。
二、收入支出決算總體情況説明
2018年度收、支總計40580.35萬元，比上年增加1748.41萬元，增長4.5%。
(一)收入決算説明
2018年度本年收入合計37340.3萬元，比上年增加2164.69萬元，增長6.15%，其中：財政撥款收入37339.9萬元，佔收入合計的99.99%；其他收入0.4萬元，佔收入合計的0.01%。
(二)支出決算説明
2018年度本年支出合計35929.19萬元，比上年增加1791.01萬元，增長5.25%，其中：基本支出21833.25萬元，佔支出合計的60.77%；項目支出14095.94萬元，佔支出合計的39.23%。
三、財政撥款收入支出決算總體情況説明
2018年度財政撥款收、支總計38073.81萬元，比上年增加1855.5萬元，增長5.12%。主要原因：一是完善全市財政資訊系統建設，增加信息化建設費用；二是受北京地區會計考試人數增加影響，增加會計考試費用。
四、一般公共預算財政撥款支出決算情況説明
(一)一般公共預算財政撥款支出決算總體情況
2018年度一般公共預算財政撥款支出35920.38萬元，主要用於以下方面(按大類)：一般公共服務支出32498.13萬元，佔本年財政撥款支出90.47%；教育支出130.95萬元，佔本年財政撥款支出0.36%；社會保障和就業支出2088.94萬元，佔本年財政撥款支出5.82%；醫療衛生與計劃生育支出1202.36萬元，佔本年財政撥款支出3.35%。
(二)一般公共預算財政撥款支出決算具體情況
1、“一般公共服務支出”(類)2018年度決算32498.13萬元，比2018年年初預算減少229.88萬元，下降0.7%。其中：
“財政事務”(款)2018年度決算32498.13萬元，比2018年年初預算減少229.88萬元，下降0.7%。主要原因：壓縮經費，嚴控支出。
2、“教育支出”(類)2018年度決算130.95萬元，比2018年年初預算減少165.47萬元，下降55.82%。其中：
“進修及培訓”(款)2018年度決算130.95萬元，比2018年年初預算減少165.47萬元，下降55.82%。主要原因：厲行節約，壓縮培訓成本。
3、“社會保障和就業支出”(類)2018年度決算2088.94萬元，比2018年年初預算減少603.49萬元，下降22.41%。其中：
“行政事業單位離退休”(款)2018年度決算2088.94萬元，比2018年年初預算減少603.49萬元，下降22.41%。主要原因：養老保險基數及口徑調整，減少相應支出。
4、“醫療衛生與計劃生育支出”(類)2018年度決算1202.36萬元，比2018年年初預算減少1.06萬元，下降0.09%。其中：
“行政事業單位醫療”(款)2018年度決算1202.36萬元，比2018年年初預算萬元減少1.06萬元，下降0.09%，與預算基本持平。
五、政府性基金預算財政撥款支出決算情況説明
本部門2018年度無政府性基金預算財政撥款支出。
六、財政撥款基本支出決算情況説明
2018年本部門使用一般公共預算財政撥款安排基本支出21824.44萬元，使用政府性基金財政撥款安排基本支出0萬元，其中：(1)工資福利支出包括基本工資、津貼補貼、獎金、伙食補助費、績效工資、其他社會保障繳費、其他工資福利等支出；(2)商品和服務支出包括辦公費、印刷費、諮詢費、手續費、水費、電費、郵電費、取暖費、物業管理費、差旅費、因公出國(境)費、維修(護)費、租賃費、會議費、培訓費、公務接待費、專用材料費、勞務費、委託業務費、工會經費、福利費、公務用車運作維護費、其他交通費、其他商品和服務等支出；(3)對個人和家庭補助支出包括離休費、退休費、撫恤金、生活補助、救濟費、醫療費補助、助學金、獎勵金、其他對個人和家庭的補助等支出。(4)其他資本性支出包括辦公設備購置、專用設備購置等。
第三部分 2018年度其他重要事項的情況説明
一、“三公”經費財政撥款決算情況
“三公”經費包括本部門所屬1個行政單位、1個財政全額撥款事業單位。2018年“三公”經費財政撥款決算數109.21萬元，比2018年“三公”經費財政撥款年初預算256.3萬元減少147.09萬元。其中：
1、因公出國(境)費用。2018年決算數54.13萬元，比2018年年初預算數168萬元減少113.87萬元。主要原因：落實勤儉節約原則，嚴格控制因公出國(境)數量、規模，減少支出；2018年因公出國(境)費用主要用於財政培訓方面，主要出國的培訓有科技創新與構建高精尖經濟結構專題境外培訓、政府部門項目預算評審與績效評價培訓等，2018年組織因公出國(境)團組14個、14人次，每人平均因公出國(境)費用3.87萬元。
2、公務接待費。2018年決算數0.52萬元，比2018年年初預算數13.3萬元減少12.78萬元。主要原因：落實厲行勤儉節約要求，嚴格控制公務接待數量、規模和接待標準，公務接待費相應減少。2018年公務接待費主要用於接待中央及外省市相關單位調研工作餐費。公務接待12批次，公務接待112人次。
3、公務用車購置及運作維護費。2018年決算數54.55萬元，比2018年年初預算數75萬元減少20.45萬元。其中，公務用車購置費2018年決算數0萬元。公務用車運作維護費2018年決算數54.55萬元，比2018年年初預算數75萬元減少20.45萬元，主要原因：落實勤儉節儉原則，嚴控公務用車使用，減少支出。2018年公務用車運作維護費中，公務用車加油8.84萬元，公務用車維修27.59萬元，公務用車保險9.92萬元，公務用車其他支出8.2萬元。2018年公務用車保有量32輛，車均運作維護費1.7萬元。
二、機關運作經費支出情況
2018年本部門行政單位(含參照公務員法管理事業單位)使用一般公共預算財政撥款安排的基本支出中的日常公用經費支出，合計3315.08萬元，比上年增加146萬元，增加原因：社會化服務成本增加。
三、政府採購支出情況
2018年北京市財政局政府採購支出總額6013.28萬元，其中：政府採購貨物支出966.58萬元，政府採購工程支出0萬元，政府採購服務支出5046.7萬元。授予中小企業合同金額4688.99萬元，佔政府採購支出總額的77.98%，其中：授予小微企業合同金額2131.6萬元，佔政府採購支出總額的35.45%。
四、國有資産佔用情況
固定資産總額90535.02萬元，其中：汽車32輛，729.97萬元；單價100萬元以上的專用設備1台(套)，102.5萬元。
五、國有資本經營預算財政撥款收支情況
本部門2018年度無國有資本經營預算財政撥款收支。
六、政府購買服務支出説明
2018年本部門政府購買服務決算5538.94萬元。
七、專業名詞解釋
1、“三公”經費：是指單位通過財政撥款資金安排的因公出國(境)費、公務用車購置及運作費和公務接待費。其中，因公出國(境)費指單位公務出國(境)的國際旅費、國外城市間交通費、住宿費、伙食費、培訓費、公雜費等支出；公務用車購置及運作費指單位公務用車車輛購置支出(含車輛購置稅)及單位按規定保留的公務用車租用費、燃料費、維修費、過路過橋費、保險費、安全獎勵費等支出；公務接待費指單位按規定開支的各類公務接待(含外賓接待)支出。
2、機關運作經費：是指行政單位(含參照公務員法管理事業單位)使用一般公共預算財政撥款安排的基本支出中的日常公用經費支出，包括辦公及印刷費、郵電費、差旅費、會議費、福利費、維修(護)費、專用材料費、辦公用房水電費、辦公用房取暖費、辦公用房物業管理費、公務用車運作維護費以及其他費用。
3、政府採購：指各級國家機關、事業單位和團體組織，使用財政性資金採購依法制定的集中目錄以內的或者採購限額標準以上的貨物、工程和服務的行為。
4、政府購買服務：是指各級黨的機關、政府機關、人大機關、政協機關、審判機關、檢察機關、民主黨派機關、完全或主要承擔行政職能的事業單位、納入行政編制管理且經費完全或主要由財政負擔的群團組織機關通過發揮市場機製作用，根據實際需要，把直接提供的一部分公共服務事項以及政府履職所需服務事項，按照一定的方式和程式，交由具備條件的社會力量和事業單位承擔，並根據合同約定向其支付費用。
5、基本支出：指為保障機構正常運轉、完成日常工作任務而發生的人員支出和公用支出。
6、項目支出：指在基本支出之外為完成特定行政任務或事業發展目標所發生的支出。
第四部分 2018年度部門績效評價情況
一、績效評價工作開展情況
北京市財政局對2018年度部門項目支出實施績效評價，評價項目28個，佔部門項目總數的31.46%，涉及金額10606.1萬元。總體上看，各項目決策依據較充分，績效目標設置較明確，項目管理較規範，各項産出完成情況較好，通過項目實施順利實現預期目標，發揮了較為顯著的社會效益及可持續影響，促進了績效管理、財政收支、財稅政策、財政監督、國有資産管理等工作水準的不斷提高。經對28個項目進行評價，27個項目評價結果為優秀，1個項目評價結果為良好，平均得分為92.50分，評價等級為優秀。
二、事業單位及事業單位所辦企業産權登記項目績效評價報告
(一)評價對象概況
為貫徹落實《事業單位國有資産管理暫行辦法》(財政部令第36號)、《財政部關於印發〈事業單位及事業單位所辦企業國有資産産權登記管理辦法〉的通知》(財教〔2012〕242號)、《財政部關於開展事業單位及事業單位所辦企業國有資産産權登記與發證工作的通知》(財教函〔2013〕243號)的有關要求，北京市財政局結合實際情況，組織開展了2018年北京市市級事業單位及事業單位所辦企業産權登記項目。通過開展産權登記年度檢查工作，對事業單位所辦一級以下企業和民辦非企業單位、社會團體及其所辦企業佔有的國有資産進行初始登記，以加強事業單位國有資産管理。2018年該項目預算資金510萬元，截至2018年12月底，項目實際支出503.57萬元，預算執行率為98.74%。
(二)評價結論
北京市財政局組織專家評價會，嚴格按照有關程式對該項目進行了績效評價。評價得分為90.35分，評價等級為優秀。
(三)存在問題
需加強對相關單位的業務培訓及對資産登記發現問題的後續跟蹤與處理。
(四)建議
建議項目單位進一步完善實施方案，加強對相關單位的培訓，明確職責分工，強化實施方案對項目執行過程的指導和約束，有效規範和指導項目實施；加強對績效成果的梳理及對存在問題單位的整改監督，為今後實施成本效益法績效評價工作打好基礎。