2017年度部門決算
目錄
第一部分 2017年度部門決算報表
一、收入支出決算總表
二、收入決算表
三、支出決算表
四、財政撥款收入支出決算總表
五、一般公共預算財政撥款支出決算表
六、一般公共預算財政撥款基本支出經濟分類決算表
七、政府性基金預算財政撥款收入支出決算表
八、政府性基金預算財政撥款基本支出經濟分類決算表
九、財政撥款"三公"經費支出決算表
十、政府採購情況表
第二部分 2017年度部門決算説明
第三部分 2017年度其他重要事項的情況説明
第四部分 2017年度部門績效評價情況
第一部分 2017年度部門決算報表
報表詳見附件
第二部分 2017年度部門決算説明
一、部門基本情況
(一)部門職責
1.貫徹執行國家關於地方稅收工作方面的法律、法規、規章和政策，起草國家法律法規授權的本市地方稅收方面的地方性法規草案、政府規章草案；會同市財政部門制定貫徹落實國家稅收政策和措施的實施辦法，並監督檢查執行情況；負責對稅收法律法規在本市執行中的徵管和一般性問題進行解釋。
2.根據國家稅務總局和市政府確定的預算收入計劃指標，負責編報本市地方稅收收入中長期規劃和年度計劃，組織實施並監督檢查執行情況；開展稅源調查，加強地方稅收收入的分析預測，定期向市政府報告地方稅收收入分析情況。
3.負責本市涉及稅收的重大經濟政策的調查研究工作，提出運用稅收手段進行經濟調節的政策建議。
4.承擔組織實施本市企業所得稅、個人所得稅、土地增值稅、城鎮土地使用稅、城市維護建設稅、房産稅、車船稅、資源稅、印花稅、契稅、耕地佔用稅、環境保護稅、教育費附加、地方教育附加、外商投資企業土地使用費、殘疾人就業保障金、工會經費、無線電頻率佔用費、防空地下室易地建設費、國家電影事業發展專項資金、彩票公益金和彩票業務費及地方稅收的滯補罰收入等徵收管理責任(不包括已明確由北京市國家稅務局負責徵收的地方稅部分)。
5.負責規劃和組織實施本市地方稅收納稅服務體系建設，貫徹執行國家納稅服務管理制度和納稅人權益保障制度，制定本市貫徹落實辦法並組織實施，規範納稅服務行為，保護納稅人合法權益，履行提供便捷、優質、高效納稅服務的義務，組織實施稅收宣傳、稅收政策法規諮詢和輔導等納稅服務工作。
6.監督檢查本市各納稅人依法履行納稅義務的情況，並對各種涉稅違法、違規行為依法進行行政處罰。
7.負責本市地方稅收管理信息化建設工作，組織制定稅收信息化建設規劃、管理制度及相關技術標準並組織實施，實現與相關部門資訊共用和稅收管理工作現代化，保障稅收資訊安全；負責本系統內部審計工作。
8.承辦市政府和國家稅務總局交辦的其他事項。
(二)部門決算單位構成
納入2017年度部門決算彙編範圍的獨立核算單位共8個，分別為：北京市地方稅務局市局本級、北京市地方稅務局第一直屬稅務分局、北京市地方稅務局開發區分局、北京市地方稅務局第二直屬稅務分局、北京市地方稅務局第一稽查局、北京市地方稅務局第二稽查局、北京市地方稅務局第三稽查局、北京市地方稅務局第四稽查局。
二、2017年收入支出決算總體情況説明
2017年度收入總計82324萬元，其中：本年收入76240.06萬元，年初結轉和結余6083.93萬元。在本年收入中，財政撥款收入76214.90萬元，佔收入合計的99.97%；其他收入25.16萬元，佔收入合計的0.03%。
2017年度本年支出合計73571.32元，其中：基本支出36326.26萬元，佔支出合計的49.38%；項目支出37245.06萬元，佔支出合計的50.62%。
2017年年末結轉和結余8752.68萬元。
三、2017年度一般公共預算財政撥款支出決算情況説明
(一)一般公共預算財政撥款支出決算總體情況
2017年度一般公共預算財政撥款支出71475.57萬元，主要用於以下方面：一般公共服務支出66465.25萬元，佔本年財政撥款支出92.99%；教育支出181.87萬元，佔本年財政撥款支出0.25%；社會保障和就業支出3784.88萬元，佔本年財政撥款支出5.30%；其他支出1043.57萬元，佔本年財政撥款支出1.46%。
(二)一般公共預算財政撥款支出決算具體情況
1、"一般公共服務支出"2017年度決算66465.24萬元，比2017年年初預算減少4188.50萬元，下降5.93%。其中：
"行政運作"2017年度決算29771.68萬元，比2017年年初預算減少528.25萬元，下降1.74%。主要原因是厲行節約，壓縮基本支出。
"一般行政管理事務"2017年度決算1361.26萬元，比2017年年初預算減少1385.92萬元，下降50.45%。主要原因是厲行節約，有效控制支出。
"稅務辦案"2017年度決算806.13萬元，比2017年年初預算減少122.37萬元，下降13.18%。主要原因是"營改增"後，部分相關稽查任務減少。
"稅務登記證及發票管理"2017年度決算152.60萬元，比2017年年初預算減少1711.40萬元，下降91.81%。主要原因是受"營改增"政策影響，票證印刷費的大幅下降。
"代扣代收代徵稅款手續費"2017年度決算17060.69萬元，比2017年年初預算減少39.50萬元，下降0.23%。主要原因是"營改增"後，"稅庫銀"手續費減少。
"稅務宣傳"2017年度決算2138.05萬元，比2017年年初預算減少150.45萬元，下降6.57%。主要原因是厲行節約，有效控制支出。
"協稅護稅"2017年度決算1664.70萬元，比2017年年初預算減少108.71萬元，下降6.13%。主要原因是厲行節約，有效控制支出。
"信息化建設"2017年度決算10508.92萬元，比2017年年初預算減少402.11萬元，下降3.69%。主要原因是由於合同簽訂和執行進度原因，當年未全額支出。
"其他稅收事務支出"2017年度決算3001.20萬元，比2017年年初預算增加260.20萬元，增長9.49%。主要原因是年中調整部分項目在此項目中列支。
2."教育支出"2017年度決算181.87萬元，比2017年年初預算減少10.13萬元，下降5.27%。其中：
"培訓支出"2017年度決算181.87萬元，比2017年年初預算減少10.13萬元，下降5.27%。主要原因是厲行節約，有效控制支出。
3."社會保障和就業支出"2017年度決算3784.88萬元，比2017年年初預算減少418.65萬元，下降9.96%。主要原因是人員變動造成的。其中：
"歸口管理的行政單位離退休"2017年度決算199.95萬元，比2017年年初預算減少24.81萬元，下降11.04%。
"事業單位離退休"2017年度決算1.26萬元，比2017年年初預算減少0.49萬元，下降28.19%。
"機關事業單位基本養老保險繳費支出"2017年度決算2343.65萬元，比2017年年初預算減少317.75萬元，下降11.94%。
"機關事業單位職業年金繳費支出"2017年度決算1240.02萬元，比2017年年初預算減少75.59萬元，下降5.75%。
4."其他支出"2017年度決算1043.57萬元，與2017年年初預算持平。其中：
"其他支出"2017年度決算1043.57萬元，與2017年年初預算持平。
四、2017年度政府性基金預算財政撥款支出決算情況説明
本年度無此項支出。
五、2017年度財政撥款基本支出決算情況説明
2017年本部門使用一般公共預算財政撥款安排基本支出34230.51萬元，其中：(1)工資福利支出包括津貼補貼、獎金、其他社會保障繳費、伙食補助費、績效工資、其他工資福利等支出；(2)商品和服務支出包括辦公費、印刷費、諮詢費、手續費、水費、電費、郵電費、取暖費、物業管理費、差旅費、因公出國(境)費、維修(護)費、租賃費、會議費、培訓費、公務接待費、專用材料費、勞務費、委託業務費、工會經費、福利費、公務用車運作維護費、其他交通費、其他商品和服務支出；(3)對個人和家庭補助支出包括離休費、退休費、撫恤金、生活補助、醫療費、助學金、獎勵金、住房公積金、提租補貼、購房補貼、其他對個人和家庭的補助等支出。(4)其他資本性支出包括辦公設備購置、專用設備購置等。
第三部分 2017年度其他重要事項的情況説明
一、"三公"經費財政撥款決算情況
"三公"經費包括本部門所屬8個行政單位。2017年"三公"經費財政撥款決算數744.90萬元，比2017年"三公"經費財政撥款年初預算860.48萬元減少115.58萬元。其中：
1.因公出國(境)費用。2017年決算數88.41萬元，比2017年年初預算數275萬元減少186.59萬元。主要原因：嚴格執行中央八項規定精神，厲行節約壓縮支出，控制組團出國數量及規模。2017年因公出國(境)費用主要用於赴外調研交流個人所得稅徵管、稅收情報研究等有關團組的支出，2017年組織因公出國(境)團組25個、48人次，每人平均因公出國(境)費用1.84萬元。
2.公務接待費。2017年決算數4.15萬元，比2017年年初預算數30.20萬元減少26.05萬元。主要原因：嚴格執行中央八項規定，厲行節約壓縮支出。2017年公務接待費主要用於接待外省市及外單位來我局進行稅收徵管相關考察和調研活動。公務接待59批次，公務接待532人次。
3.公務用車購置及運作維護費。2017年決算數652.35萬元，比2017年年初預算數555.28萬元增加97.07萬元。其中，公務用車購置費2017年決算數536.88萬元，比2017年年初預算數268.44萬元增加268.44萬元。主要原因：部分預算安排在2016年，支出的賬務核算在2017年。2017年共更新22輛，車均購置費24.4萬元。公務用車運作維護費2017年決算數115.47萬元，比2017年年初預算數286.84萬元減少171.37萬元，主要原因：嚴格執行中央八項規定精神，加強車輛管理、厲行節約。2017年公務用車運作維護費中，公務用車加油55.20萬元，公務用車維修13.51萬元，公務用車保險40.13萬元，公務用車其他支出6.63萬元。2017年公務用車保有量(使用各類資金安排的機動車輛，包括機要通信用車、應急保障用車、執法執勤用車、特種專業技術用車以及其他按照規定配備的公務用車)125輛，車均運作維護費0.92萬元。
二、機關運作經費支出情況
2017年本部門行政單位(含參照公務員法管理事業單位)使用一般公共預算財政撥款安排的基本支出中的日常公用經費支出，合計4760萬元，比上年減少260.17萬元，減少原因：厲行節約，有效控制機關日常運作支出。
三、政府採購支出情況
2017年北京市地方稅務局政府採購支出總額10434.30萬元，其中：政府採購貨物支出1036.01萬元，政府採購服務支出9398.29萬元。授予中小企業合同金額9826.73萬元，佔政府採購支出總額的94.18%，其中：授予小微企業合同金額6645.67萬元，佔政府採購支出總額的63.69%。
四、國有資産佔用情況
固定資産總額72466.09萬元，其中：汽車(使用各類資金安排的機動車輛，包括機要通信用車、應急保障用車、執法執勤用車、特種專業技術用車以及其他按照規定配備的公務用車)125輛，2305.14萬元；無單價100萬元以上的專用設備。
五、國有資本經營預算財政撥款收支情況
本年度無此項支出。
六、專業名詞解釋
1."三公"經費：是指單位通過財政撥款資金安排的因公出國(境)費、公務用車購置及運作費和公務接待費。其中，因公出國(境)費指單位公務出國(境)的國際旅費、國外城市間交通費、住宿費、伙食費、培訓費、公雜費等支出；公務用車購置及運作費指單位公務用車車輛購置支出(含車輛購置稅)及單位按規定保留的燃料費、維修費、過路過橋費、保險費、安全獎勵費等支出；公務接待費指單位按規定開支的各類公務接待(含外賓接待)費用。
2.機關運作經費：指為保障行政單位(含參照公務員法管理事業單位)運作用於購買貨物和服務的各項資金，包括辦公及印刷費、郵電費、差旅費、會議費、福利費、日常維修費、專用材料及一般設備購置費、辦公用房水電費、辦公用房取暖費、辦公用房物業管理費、公務用車運作維護費以及其他費用。
3.稅收業務宣傳經費：指為擴大稅法宣傳的受眾面和普及率，提高全社會稅法認知度和納稅人稅法遵從度，利用傳統媒體與現代媒體，組織稅收業務宣傳工作的各項資金。
第四部分 2017年度部門績效評價情況
一、績效評價工作開展情況
2018年，北京市地方稅務局對2017年度部門項目支出實施績效評價，評價項目20個，佔部門項目總數的34%，涉及金額28269.41萬元。20個項目評價的平均分為91.37分，評價等級為優秀，其中：14個項目得分在90分以上，優秀率為70%；6個項目得分在75-90分之間，良好率為30%。20個項目實際支出共計27468.69萬元，預算執行率為97.17%，項目預算執行情況較好。從評價情況看：績效目標設置結果較細化、量化，績效目標完成情況較好；項目組織機構健全，職責分工明確，業務過程管理相對規範；項目基本完成既定目標。
二、稅收業務宣傳經費項目績效評價報告
(一)評價對象概況
本項目實施主體是宣傳教育處，宣傳教育處利用電視、廣播、報紙等主流媒體、門戶網站及"兩微一端"等新媒體以及微電影、動漫、文學作品等多種宣傳方式積極開展稅收宣傳工作，擴大稅法宣傳的受眾面和普及率，提高全社會稅法認知度和納稅人稅法遵從度，促進稅收徵納環境的和諧和稅收事業的健康發展。2017年初，市財政局批復該項目預算資金1250萬元，全年實際支出資金1244.34萬元，結余資金5.66萬元，項目預算執行率為99.55%。
(二)評價結論
通過評價，本項目綜合得分為90.5分，項目綜合績效評定結論為"優秀"。
(三)存在問題
績效目標的科學合理性有所不足；項目預算管理有待於進一步加強；項目驗收管理有待進一步加強。
(四)建議
建議項目單位進一步完善項目績效目標，提高目標科學合理性；進一步加強項目預算管理水準，提高預算約束力；進一步加強驗收管理，提高內部管理水準。