2017年度部門決算
目錄
第一部分 2017年度部門決算報表
一、收入支出決算總表
二、收入決算表
三、支出決算表
四、財政撥款收入支出決算總表
五、一般公共預算財政撥款支出決算表
六、一般公共預算財政撥款基本支出經濟分類決算表
七、政府性基金預算財政撥款收入支出決算表
八、政府性基金預算財政撥款基本支出經濟分類決算表
九、財政撥款"三公"經費支出決算表
十、政府採購情況表
第二部分 2017年度部門決算説明
第三部分 2017年度其他重要事項的情況説明
第四部分 2017年度部門績效評價情況
第一部分 2017年度部門決算報表
報表詳見附件
第二部分 2017年度部門決算説明
一、部門基本情況
(一) 部門職責
北京市財政局是負責本市財政收支、財稅政策、財政監督、行政事業單位國有資産管理工作的市政府組成部門。主要職責為：
1、貫徹落實國家關於財政、財務、會計管理方面的法律、法規、規章和政策，起草本市相關地方性法規草案、政府規章草案並組織實施；編制並組織實施中長期財政計劃；參與制定重大經濟決策和政策，研究提出運用財稅政策對經濟運作實施調控和綜合平衡本市財力的建議；擬訂並執行市與區縣、國家與企業的分配政策；完善鼓勵公益事業發展的財稅政策。
2、管理外國政府和國際金融組織對本市的貸款業務；對本市金融機構實施財務監管；貫徹執行政府國內債務管理的制度和政策；制定政府性債務管理辦法，擬訂政府防範債務風險的措施。
3、承擔本市各項財政收支管理的責任，編制年度預決算草案並組織執行；受市政府委託，向市人民代表大會報告預算及其執行情況，向市人大常委會報告決算；組織制定經費開支標準、定額,負責審批部門和單位的年度預決算；完善轉移支付制度。
4、負責本市政府非稅收入管理；負責政府性基金管理，按規定管理行政事業性收費；管理財政票據；制定彩票管理有關辦法，負責彩票資金管理和彩票市場監管的有關工作。
5、組織制定本市國庫管理制度、國庫集中收付制度，指導和監督本市國庫業務，負責國庫現金管理的有關工作。
6、擬訂本市政府採購政策並監督管理；負責黨政機關、財政撥款事業單位汽車定編工作。
7、負責組織起草本市有關稅收地方性法規草案、政府規章草案及實施辦法和稅收政策調整方案；提出關稅和進口環節稅收政策的建議；參與制定關稅政策的相關研究工作。
8、負責制定本市行政事業單位國有資産管理制度和辦法，按照規定管理行政事業單位國有資産，制定需要全市統一規定的開支標準和支出政策；負責財政預算內行政機構、事業單位和社會團體的非貿易外匯的管理。
9、依法負責本市國有資本經營預算相關工作，收取市本級企業國有資本收益，制定並組織實施企業財務制度，參與擬訂企業國有資産管理相關制度，按規定負責資産評估的有關管理工作。
10、負責承辦和監督本市財政的經濟發展支出、政府性投資項目的財政撥款，參與擬訂建設投資的有關政策，制定基本建設財務制度，負責有關政策性補貼和專項儲備資金財政管理工作；負責農業綜合開發管理工作；承擔財政投資評審管理工作。
11、會同有關部門管理本市財政社會保障和就業及醫療衛生支出，貫徹執行社會保障資金的財務管理制度，編制本市社會保障預決算草案，組織實施對社會保障資金使用的財政監督。
12、負責管理本市會計工作，監督和規範會計行為，執行國家統一的會計制度；指導和監督註冊會計師和會計師事務所的業務；指導和管理社會審計。
13、研究建立本市財政支出績效評價制度和評價體系；監督檢查財稅法律法規、政策的執行情況；反映財政收支管理中的重大問題；研究提出加強財政管理的政策性建議。
14、 承辦市政府交辦的其他事項。
(二)部門決算單位構成
我局2017年度納入部門決算編報範圍的單位包括局本級及1個獨立核算事業單位即北京市財政局預算評審中心。
二、2017年收入支出決算總體情況説明
2017年度收入總計38,831.94萬元，其中：本年收入35,175.61萬元，用事業基金彌補收支差額99.14萬元，年初結轉和結余3557.19萬元。在本年收入中，財政撥款收入35,173.97萬元，佔收入合計的99.99%；其他收入1.64萬元，佔收入合計的0.01%。
2017年度本年支出合計34,138.18萬元，其中：基本支出21,340.56萬元，佔支出合計的62.51%；項目支出12,797.62萬元，佔支出合計的37.49%;
2017年結余分配0.43萬元，年末結轉和結余4,693.33萬元。
三、2017年度一般公共預算財政撥款支出決算情況説明
(一)一般公共預算財政撥款支出決算總體情況
2017年度一般公共預算財政撥款支出34,031.12萬元，主要用於以下方面(按大類)：一般公共服務支出29,693.97萬元，佔本年財政撥款支出87.26%；教育支出167.17萬元，佔本年財政撥款支出0.49%；社會保障和就業支出2,577.81萬元，佔本年財政撥款支出7.56%；醫療衛生支出1,057.51萬元，佔本年財政撥款支出3.12%；其他支出534.66萬元，佔本年財政撥款支出1.57%。
(二)一般公共預算財政撥款支出決算具體情況
1、"一般公共服務支出"(類)2017年度決算29,693.97萬元，比2017年年初預算29,255.05萬元增加438.92萬元，增長1.5%。其中：
"財政事務"(款)2017年度決算29,693.97萬元，比2017年年初預算29,255.05萬元，增加438.92萬元，增長1.5%，基本持平。
2、"教育支出"(類)2017年度決算167.17萬元，比2017年年初預算365萬元減少197.83萬元，下降54.2%。其中：
"進修及培訓"(款)2017年度決算167.17萬元，比2017年年初預算365萬元減少197.83萬元，下降54.2%。主要原因：厲行節約，科學管理，壓縮培訓成本。
3、"社會保障和就業支出"(類)2017年度決算2,577.81萬元，比2017年年初預算3,052.66萬元減少474.85萬元，下降15.56%。其中：
"行政事業單位離退休"(款)2017年度決算2,577.81萬元，比2017年年初預算3,052.66萬元減少474.85萬元，下降15.56%。主要原因：2016年養老保險改革政策完善和養老保險基數調整，減少相應支出。
4、"醫療衛生與計劃生育支出"(類)2017年度決算1,057.51萬元，比2017年年初預算1,325.81萬元減少268.3萬元，下降20.24%。其中：
"行政事業單位醫療"(款)2017年度決算1,057.51萬元，比2017年年初預算1,325.81萬元減少268.3萬元，下降20.24%。主要原因：人員變動，醫療保險基數調整，支出減少。
5、"其他支出"(類)2017年度決算534.66萬元，與2017年年初預算534.66萬元持平。其中：
"其他支出"(款)2017年度決算534.66萬元，與2017年年初預算534.66萬元持平。
四、2017年度政府性基金預算財政撥款支出決算情況説明
本部門2017年度無政府性基金預算財政撥款支出。
五、2017年度財政撥款基本支出決算情況説明
2017年本部門使用一般公共預算財政撥款安排基本支出21,332.92萬元，其中：(1)工資福利支出包括津貼補貼、獎金、其他社會保障繳費、伙食補助費、績效工資、其他工資福利等支出；(2)商品和服務支出包括辦公費、印刷費、諮詢費、手續費、水費、電費、郵電費、取暖費、物業管理費、差旅費、因公出國(境)費、維修(護)費、租賃費、會議費、培訓費、公務接待費、專用材料費、勞務費、委託業務費、工會經費、福利費、公務用車運作維護費、其他交通費、其他商品和服務支出；(3)對個人和家庭補助支出包括離休費、退休費、撫恤金、生活補助、醫療費、助學金、獎勵金、住房公積金、提租補貼、購房補貼、其他對個人和家庭的補助等支出。(4)其他資本性支出包括辦公設備購置、專用設備購置等。
第三部分 2017年度其他重要事項的情況説明
一“三公”經費財政撥款決算情況
"三公"經費包括本部門所屬1個行政單位、1個財政全額撥款事業單位。2017年"三公"經費財政撥款決算數253.69萬元，比2017年"三公"經費財政撥款年初預算444.36萬元減少190.67萬元。其中：
1、因公出國(境)費用。2017年決算數70.06萬元，比2017年年初預算數211萬元減少140.94萬元。主要原因：落實勤儉節約原則，嚴格控制因公出國(境)數量、規模，減少支出；2017年因公出國(境)費用主要用於財政培訓等方面，2017年組織因公出國(境)團組13個、13人次，每人平均因公出國(境)費用5.39萬元。
2、公務接待費。2017年決算數0.86萬元，比2017年年初預算數14萬元減少13.14萬元。主要原因：落實厲行勤儉節約要求，嚴格控制公務接待數量、規模和接待標準，公務接待費相應減少。2017年公務接待費主要用於接待外賓及外省市財政局調研工作餐費。公務接待6批次(含外事接待1次)，公務接待55人次(含外事接待18人次)。
3、公務用車購置及運作維護費。2017年決算數182.77萬元，比2017年年初預算數219.36萬元減少36.59萬元。其中，公務用車購置費2017年決算數131.57萬元，比2017年年初預算數134.21萬元減少2.64萬元。主要原因：為深入貫徹落實《京津冀大氣污染防治強化措施》及國Ⅰ和國Ⅱ排放標準輕型汽油車禁行措施，保障部門履職工作正常開展，2017年對部分國Ⅰ國Ⅱ老舊機動車進行更新，發生公務用車購置費。2017年更新7輛公務車，車均購置費18.8萬元。公務用車運作維護費2017年決算數51.2萬元，比2017年年初預算數85.15萬元減少33.95萬元，主要原因：落實勤儉節儉原則，嚴控公務用車使用，減少支出。2017年公務用車運作維護費中，公務用車維修27.75萬元，公務用車保險13.96萬元，公務用車其他支出9.49萬元。2017年公務用車保有量(使用財政撥款資金安排的機動車輛，包括機要通信用車、應急保障用車、執法執勤用車、特種專業技術用車以及其他按照規定配備的公務用車)61輛(含在處置29輛)。車均運作維護費1.6萬元(在用32輛)。
二、機關運作經費支出情況
2017年本部門行政單位(含參照公務員法管理事業單位)使用一般公共預算財政撥款安排的基本支出中的日常公用經費支出，合計3,169.08萬元，比上年減少31.95萬元，減少原因：落實厲行勤儉節約原則，嚴格控制一般性支出。
三、政府採購支出情況
2017年北京市財政局政府採購支出總額3,684.56萬元，其中：政府採購貨物支出305.48萬元，政府採購服務支出3,379.08萬元。授予中小企業合同金額2595.32萬元，佔政府採購支出總額的70.44%，其中：授予小微企業合同金額599.21萬元，佔政府採購支出總額的16.26%。
四、國有資産佔用情況
固定資産總額90,145.19萬元，其中：汽車(使用各類資金安排的機動車輛，包括機要通信用車、應急保障用車、執法執勤用車、特種專業技術用車以及其他按照規定配備的公務用車)61輛(含在處置29輛)，1,382.25萬元；單價100萬元以上的專用設備2台，290.85萬元。
五、國有資本經營預算財政撥款收支情況
本部門2017年度無國有資本經營預算財政撥款收支。
六、專業名詞解釋
1."三公"經費：是指單位通過財政撥款資金安排的因公出國(境)費、公務用車購置及運作費和公務接待費。其中，因公出國(境)費指單位公務出國(境)的國際旅費、國外城市間交通費、住宿費、伙食費、培訓費、公雜費等支出；公務用車購置及運作費指單位公務用車車輛購置支出(含車輛購置稅)及單位按規定保留的公務用車燃料費、維修費、過橋過路費、保險費、安全獎勵費用等支出；公務接待費指單位按規定開支的各類公務接待(含外賓接待)費用。
2.機關運作經費：指為保障行政單位(含參照公務員法管理事業單位)運作用於購買貨物和服務的各項資金，包括辦公及印刷費、郵電費、差旅費、會議費、福利費、日常維修費、專用材料及一般設備購置費、辦公用房水電費、辦公用房取暖費、辦公用房物業管理費、公務用車運作維護費以及其他費用。
3.基本支出：指為保障機構正常運轉、完成日常工作任務而發生的人員支出和公用支出。
4.項目支出：指在基本支出之外為完成特定行政任務或事業發展目標所發生的支出。
第四部分 2017年度部門績效評價情況
一、績效評價工作開展情況
2018年3月至5月，北京市財政局對2017年度部門項目支出實施績效評價，評價項目13個，佔部門項目總數的32%，涉及金額10093.7萬元，佔部門預算總額的78%。總體上看，各項目決策依據較充分，績效目標設置較明確，項目管理較規範，各項産出完成情況較好，通過項目實施順利實現預期目標，發揮了較為顯著的社會效益及可持續影響，促進了績效管理、財政收支、財稅政策、財政監督、國有資産管理等工作水準的不斷提高。經過評價，13個項目的評價得分均在90分以上，平均得分為93.15分，評價等級為優秀。
二、北京市財政票據印刷費項目績效評價報告
(一)評價對象概況
該項目依據《財政票據管理辦法》(財政部令第70號)設立，由北京市財政局組織，通過按時保質完成財政票據印製工作，保證用票單位正常使用財政票據，達到規範行政事業單位、非營利性醫療機構、社會團體等單位各類財政票據的管理和使用，加強財務監督，防治亂收費、亂罰款和各種集資攤派行為，維護財經秩序，遏制利用虛假財政票據違法犯罪行為的目標。2017年該項目預算資金700萬元，截至2017年12月底，項目實際支出665.98萬元，預算執行率為95.14%。
(二)評價結論
北京市財政局組織專家預備會、專家評價會，嚴格按照有關程式對該進行了績效評價。評價得分為90.14分，評價等級為優秀。
(三)存在問題
該項目存在對用票單位的過程管控不足、對項目執行過程的分析和總結不足等問題。
(四)建議
建議項目單位進一步完善項目管理制度，依據財政票據電子化管理系統，探索建立預算項目全流程管理機制，加強對執行過程的分析和總結，促進管理工作的不斷優化，更好地規範、指導和監督票據使用單位。